Постанова

від 01.06.2011 по справі 4-1137/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 01.06.2011

Справа № 4-1137/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевськ ого районного суду м. Запоріж жя Крамаренко І.А. розглянувш и матеріали подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Зап орізькій області капітана по даткової міліції Гайдара А .В. про проведення виїмки до кументів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДП А у Запорізькій області знах одиться кримінальна справа № 461101, порушена відносно директо ра ТОВ «Таврія Будпостач»О СОБА_2 за ознаками злочину, п ередбаченого ч.2 ст.205 КК Україн и.

22.02.2011 р. ДПІ у Жовтневому райо ні м. Запоріжжя проведено пла нову виїзну перевірку з пита нь дотримання вимог податков ого, валютного та іншого зако нодавства ТОВ«Таврія Будпос тач», про що складено акт №22/23-2/35 421550. Перевіркою встановлено ві дсутність надання послуг та укладення угод з метою наста ння реальних наслідків. В зв' язку з тим, що угоди є нікчемни ми, нікчемний правочин є неді йсним в силу закону, такий нік чемний правочин не створює і нших юридичних наслідків, кр ім тих, що пов' язані з його не дійсністю. В даному випадку в ідсутні як база, так і об' єкт оподаткування податком на д одану вартість та податком н а прибуток.

В ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Т аврія Будпостач»та руху грош ових коштів по банківським р ахункам ТОВ «Таврія Будпоста ч» встановлено, що в період 2008-2 009 років ТОВ «Таврія Будпоста ч»безпідставно сформовано п одатковий кредит з ПДВ своїм контрагентам-покупцям на за гальну суму ПДВ понад 10 млн. гр н.

В матеріалах вбачається, щ о у вересні 2007 року ОСОБА_2 р азом з невстановленими особа ми, діючи умисно, з метою здійс нення фіктивного підприємни цтва, підготували та здійсни ли державну реєстрацію суб' єкта господарювання - ТОВ «Т аврія Будпостач»з метою прик риття незаконної діяльності з проведення безтоварних оп ерацій та послідуючої конвер тації грошових коштів, отрим аних від підприємств та орга нізацій.

В ході розслідування спра ви додатково встановлено, що протягом 2008-2009 років

ТОВ «Та врія Будпостач»(код ЄДРПОУ 3542 1550) мало фінансово-господарсь кі відносини з ТОВ "Гермес-мо л" (код за ЄДРПОУ 22133256).

Враховуючи, що в приміщенн і ТОВ "Гермес-мол" (код за ЄДРПО У 22133256) знаходяться документи, які мають значення для встан овлення істини по справі.

Згідно до ст. 178 КПК, примусов а виїмка із житла чи іншого во лодіння особи, виїмка докуме нта виконавчого провадження , а також виїмка оригіналів пе рвинних фінансово-господарс ьких та/або бухгалтерських д окументів проводиться лише з а вмотивованою постановою су дді.

Керуючись ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізь кій області капітана податко вої міліції Гайдара А.В. п ро проведення виїмки докумен тів у ТОВ "Гермес-мол" (код за ЄД РПОУ 22133256) - задовольнити.

Провести виїмку оригіналі в первинних фінансово-господ арських та бухгалтерських до кументів ТОВ "Гермес-мол" (код за ЄДРПОУ 22133256), які знаходяться в ТОВ "Гермес-мол" (код за ЄДРПО У 22133256), а саме:

· документів, по в' язаних з придбанням товар ів (робіт, послуг) у ТОВ «Таврі я Будпостач» (код ЄДРПОУ 35421550) у 2008-2009 роках, а саме: договорів з д одатками, специфікацій до ни х, додаткових угод, накладних , актів прийому-передачі това рів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспор тних накладних, довіреностей , документів, пов' язаних з ро зрахунками (банківських випи сок та інших платіжних докум ентів), актів взаєморозрахун ків, реєстрів отриманих пода ткових накладних та інших;

· документів, пов' язаних з реалізацією на адре су інших суб' єктів господар ювання товарів (робіт, послуг ), придбаних у ТОВ «Таврія Будп остач»(код ЄДРПОУ 35421550) у 2008-2009 рок ах , а саме: договорів з додатк ами, специфікацій до них, дода ткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (ро біт, послуг), податкових накла дних, товарно-транспортних н акладних, довіреностей, доку ментів, пов' язаних з розрах унками (банківських виписок та інших платіжних документі в), актів взаєморозрахунків, р еєстрів отриманих податкови х накладних та інших.

Виконання постанови дор учити співробітникам УПМ ДПА в Запорізькій області.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя І.А.Крамаренко