Постанова

від 21.06.2011 по справі 4-1401/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 21.06.2011

Справа № 4-1401/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

21 июня 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзе вского районного суда г. Запо рожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление старшего след ователя СО НМ ГНИ в Орджоники дзовском районе г. Запорожья майора налоговой милиции Б лизнюк Р.Е. о проведении обы ска по уголовному делу №571107, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из ма териалов представления стар шего следователя СО НМ ГНИ в О рджоникидзовском районе г. З апорожья майора налоговой ми лиции Близнюк Р.Е. о прове дении обыска по уголовному д елу №571107, В производстве СО НМ Г НИ Орджоникидзевского район а г. Запорожья находится угол овное дело №571107 возбужденне в о тношении директора ООО «При родоохранные технологии -ЭКМ О» ОСОБА_2 по признакам пр еступления, предусмотренног о ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что ОСОБА_2 , являясь служебным лицом - д иректором ООО «Природоохран ные технологии-ЭКМО»(код ЕГР ПОУ 33610603), зарегистрировано рас поряжением исполнительного комитета Запорожского город ского совета от 14.06.2005г. под № 11031020000 006162, взятого на налоговый учет в ГНИ Орджоникидзевского рай она г.Запорожья под № 1113 от 09.09.08, з арегистрированного платель щиком налога на добавленную стоимость с присвоением инди видуального налогового номе ра 336106008295, согласно «Свидетельс тва о регистрации плательщик а налога на добавленную стои мость»№ 100139876 от 17.09.08. Юридический адрес : г.Запорожье, ул. 40 лет Со ветской Украины, д. № 86, выполня я в соответствии с уставом пр едприятия и действующим зако нодательством Украины орган изационно-распорядительные и административно-хозяйстве нные функции, в период с 01.10.08 по 31.12.10 уклонилась от уплаты нало га на добавленную стоимость и налога на прибыль в особо кр упных размерах при следующих обстоятельствах :

ОСОБА_2, с целью уклонени я от уплаты налога на добавле нную стоимость ООО «Природоо хранные технологии -ЭКМО», в п ериод времени с 01.01.08 по 31.12.10, доку ментально оформляла несущес твующие финансово-хозяйстве нные операции, использовав р еквизиты предприятий с «приз наками фиктивности»: ЧП «Оск омфи»(код ЕГРПОУ 36973771), ЧП «Транс энергопром»(код ЕГРПОУ 35815785), за регистрированные на «номина льных лиц», ОСОБА_3, ОСОБ А_4, которые сообщили о своей непричастности к ведению ка кой либо финансово-хозяйстве нной деятельности вышеуказа нных СПД и опровергли факт по ставки товаров, работ, услуг в адрес каких-либо предприяти й.

Таким образом, ОСОБА_2,, в период с 01.01.08. по 31.12.10г., незаконно сформировала налоговый кред ит по налогу на добавленную с тоимость ООО «Природоохранн ые технологии-ЭКМО»по якобы приобретенным товарам (работ ам, услугам) у ЧП «Оскомфи»в су мме 131237,62 грн., у ЧП «Трансэнерго пром» в сумме 840225,44 грн. Всего на логового кредита по НДС на об щую сумму 971463,06 грн., не подтверж денную документально первич ными бухгалтерскими докумен тами (налоговыми накладными) .

Указанные суммы НДС ОСОБ А_2 в декларациях по НДС ООО « «Природоохранные технологи и-ЭКМО», в соответствующих пе риодах включила в состав нал огового кредита, после чего д анные декларации предостав ила в ГНИ в Орджоникидзевско м районе г. Запорожья.

Согласно выводов экспертн ого исследования от 30.05.11, прове денного ЧП «Эксперт Д», д окументально не подтвержда ется фактическое производст во финансово-хозяйственных о пераций по приобретению това ров (работ, услуг) ООО «Природо охранные технологии-ЭКМО»у Ч П «Оскомфи», ЧП «Трансэнерго пром» в период с 01.10.08 по 31.12.10, а так же получение налогового кред ита ООО ««Природоохранные те хнологии-ЭКМО»в сумме 971463,06 гр н. по взаимоотношениям с данн ыми предприятиями.

Таким образом, директор ОО О «Природоохранные технолог ии-ЭКМО»ОСОБА_2, в нарушен ие п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5 п .п. 7.7.1. п. 7.7 ст. 7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть»№168/97-ВР от 03.04.97 (с изменениями и дополнениями), умышленно у клонилась от уплаты налога н а добавленную стоимость за п ериод с 01.10.08 по 31.12.10 в сумме 971463,06 грн ,

Кроме того, директор ООО «Пр иродоохранные технологии-ЭК МО»ОСОБА_2, в период време ни с 01.10.08 по 31.12.10, с целью уклонени я от уплаты налога на прибыль , путем завышения валовых рас ходов предприятия по взаимо отношениям с предприятиями и меющие «признаки фиктивнос ти»: ЧП «Оскомфи» в сумме 656188,10 г рн., ЧП «Трансэнергопром»в су мме 4201127,20 грн., на общую сумму 4857315, 30 грн., умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль п о итогам 2008-2010 года в сумме 1 214328,83 гр н.

Всего налогов на общую сумм у 2 185 791,89 грн., которая более чем в 5000 раз превышает установленн ый законодательством необла гаемый минимум доходов гражд ан и является особо крупным р азмером.

Органом дознания следстви ю предоставлена информация о том, что у ОСОБА_5, который зарегистрирован и проживае т по адресу: Запорожская обла сть, Ореховский район, АДРЕ СА_1, могут находится докум енты финансово-хозяйственно й деятельности и печати пред приятий с «признаками фиктив ности»ЧП «Трансэнергопром» , ЧП «Оскомфи», ООО «Октан Запо рожье».

Указанная квартира принад лежит на праве собственности принадлежит ОСОБА_5 и ОС ОБА_6

Согласно оперативной инф ормации в указанной квартире могут находится документы ф инансово-хозяйственной деят ельности ООО «Природоохранн ые технологии-ЭКМО»и печати предприятий с «признаками фи ктивности»ЧП «Трансэнергоп ром», ЧП «Оскомфи», ООО «Октан Запорожье».

Кроме того, в указанной кв артире могут находится денеж ные средства и другие ценнос ти полученные преступным пут ем, а также другие предметы и д окументы, которые имеют знач ение для установления истины по делу и обеспечения гражда нского иска.

Ст. следователь СО НМ ГНИ в О рджоникидзовском районе г.За порожья Украины майор налого вой милиции Близнюк Р.Е. у казывает, что у досудебного с ледствия имеются достаточны е основания полагать, что в по мещении квартиры по адресу: З апорожская область, Ореховск ий район, АДРЕСА_1, которая на праве собственности прин адлежит ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , могут находиться документ ы финансово - хозяйственной д еятельности ООО«Природоохр анные технологии-ЭКМО», печа тей предприятий с «признакам и фиктивности»ЧП «Трансэнер гопром», ЧП «Оскомфи», ООО «Ок тан Запорожье», денежных сре дств и других ценностей полу ченных преступным путем, а та кже других предметов и докум ентов, которые имеют значени е для установления истины по уголовному делу и обеспечен ия гражданского иска, просит представление удовлетворит ь.

Изучив материалы, предост авленные ст. следователем СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском р айоне г.Запорожья Украины ма йором налоговой милиции Бл изнюк Р.Е., принимая во внима ние, что у следствия есть дост аточные данные свидетельств ующие о том, что в помещении кв артиры по адресу: Запорожска я область, Ореховский район, АДРЕСА_1, которая на праве со бственности принадлежит О СОБА_5 и ОСОБА_6, могут нах одиться документы финансово - хозяйственной деятельност и ООО«Природоохранные техно логии-ЭКМО», печатей предпри ятий с «признаками фиктивнос ти»ЧП «Трансэнергопром», ЧП «Оскомфи», ООО «Октан Запоро жье», денежных средств и друг их ценностей полученных прес тупным путем, а также других п редметов и документов, котор ые имеют значение для устано вления истины по уголовному делу и обеспечения гражданск ого иска, суд считает возможн ым удовлетворить данное пре дставление.

При вышеизложенно м, руководствуясь ст. 177 УПК Укр аины,

П О С Т А Н О В И Л :

Представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджо никидзовском районе г. Запор ожья майора налоговой милици и Близнюк Р.Е. о проведени и обыска по уголовному делу № 571107, - удовлетворить.

Провести обыск в по мещении квартиры по адресу: З апорожская область, Ореховск ий район, АДРЕСА_1, которая на праве собственности прин адлежит ОСОБА_5 и ОСОБА_6

Постановление об жалованию не подлежит.

Судья Орджоникидзев ского

районного суда г. За порожья Н.И. Рыбалко