Постанова

від 17.03.2011 по справі 4-265/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г . ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

10 февраля 2011 года г. Д непропетровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ба шмаков Е.А., рассмотрев предст авление старшего следовател я по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетр овской области, согласованно е с заместителем прокурора Д непропетровской области о на ложении ареста на денежные с редства принадлежащие ООО «Т орговый Дом «Комтек»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором ходатайствует о наложен ии ареста на денежные средст ва принадлежащие ООО «Торгов ый Дом «Комтек»

В обоснование данного пре дставления следователь указ ал на следующее.

ОСОБА_1, являясь главным бухгалтером ООО «Торговый До м «Комтек»(код ЕГРПОУ 30734102), заре гистрированного в органе гос ударственной регистрации по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ногин а, 30, в ходе осуществления фина нсово-хозяйственной деятель ности в период с 01.01.2009 года по 30.04.2 009 года в нарушение п.п. 7.4.5 п. 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-В Р от 03.04.97 года (с изменениями и д ополнениями), путём необосно ванного завышения налоговог о кредита по налогу на добавл енную стоимость, в связи с отр ажением по бухгалтерскому и налоговому учетам ООО «Торго вый Дом «Комтек» финансово-х озяйственных операций с ООО «Альфа-4»(код ЕГРПОУ 35062537), котор ые в действительности не был и осуществлены, умышленно ук лонилась от уплаты налога на добавленную стоимость на су мму 1 998 155,0 грн., что повлекло фак тическое непоступления в бюд жет государства денежных сре дств в особо крупных размера х.

По данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области возбуждено уголовное дело №9 9117004 в отношении ОСОБА_1 по ф акту уклонения от уплаты нал огов в особо крупных размера х, по признакам преступления , предусмотренного ч.3 ст. 212 УК У краины.

Поводом и основанием к возб уждению уголовного дела посл ужили: заключение экономичес кого исследования специалис та № 8/75 от 26.01.2011 года., а также мате риалы доследственной провер ки, осуществленной сотрудник ами ГОНМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске.

Так, в ходе досудебно го следствия установлено, чт о ОСОБА_1, являясь главным бухгалтером ООО «Торговый Д ом «Комтек», будучи заинтере сованной в получении прибыле й и минимизации расходов, в то м числе и по уплате налогов, до стоверно зная результаты фин ансово-хозяйственной деятел ьности ООО «Торговый Дом «Ко мтек», осознавая необходимос ть полноты начисления и свое временности уплаты налогов в бюджет, тем не менее, действуя умышленно, в нарушение требо ваний действующего налогово го законодательства Украины , указала в документах налого вой отчетности заведомо ложн ую информацию о размерах нал ога на добавленную стоимость , подлежащих уплате в бюджет, ч то повлекло фактическое непо ступление в бюджет средств в особо крупном размере.

Также установлено, чт о в ходе осуществления прест упной деятельности главный б ухгалтер ООО «Торговый Дом « Комтек»ОСОБА_1 использов ала текущий счет №26000024983100, открыт ый в Днепропетровской област ной дирекции Публичного акци онерного общества «Райффа йзен Банк Аваль» (МФО 305653).

Принимая во внимание выше изложенное, а также то, что ука занным преступлением причин ен материальный ущерб, с цель ю обеспечения возможного в б удущем гражданского иска и о беспечения исполнения приго вора в части возможной конфи скации имущества или в части денежного взыскания.

Считаю, что данное представ ление следователя подлежит у довлетворению, поскольку для установления истины по угол овному делу и исполнения реш ения суда в части удовлетвор ения возможного гражданског о иска есть необходимость в н аложения ареста на счет прин адлежащий ООО «Торговый Дом «Комтек», который был открыт в ДОД ПАО «Райффайзен Банк Аваль».

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.125,126 УПК У краины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятель ности»,

ПОСТАНОВИЛ:

Наложить арест в расх одной части на денежные сред ства, находящиеся на текущем счете №26000024983100, открытом в Днепропетровской област ной дирекции Публичного акци онерного общества «Райффа йзен Банк Аваль»(МФО 305653), принадлежащем ООО «Торг овый Дом «Комтек»(код ЕГРПОУ 30734102), а также на все платежи , поступающие на эти счета, в р азмере суммы бюджетного возм ещения сумм налога на добавл енную стоимость в размере 1 998 155,00 грн.

Обязать служебных лиц Д непропетровской областной д ирекции Публичного акционер ного общества «Райффайзен Банк Аваль»(МФО 305653)) в при сутствии сотрудников налого вой милиции сделать на каждо м экземпляре постановления с уда отметку с указанием даты и времени его предоставлени я в банк, а также даты и времен и ареста счета, с указанием су ммы арестованных денежных ср едств.

Обязать служебных лиц Д непропетровской областной д ирекции Публичного акционер ного общества «Райффайзен Банк Аваль»(МФО 305653) пред оставлять информацию об оста тке денежных средств на теку щем счете №26000024983100, принад лежащих ООО «Торговый Дом «Комтек»(код ЕГРПОУ 30734102) по первому требованию следоват еля, в производстве которого находится уголовное дело № 991 17004.

Судья: Е.А. Башмаков