Постанова

від 12.05.2011 по справі 4-565/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г . ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 апреля 2011 года г. Дн епропетровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ба шмакова Е.А., рассмотрев предс тавление старшего следовате ля по ОВД СО НМ ГНА в Днепропет ровской области, согласованн ое с заместителем прокурора Днепропетровской области о н аложении ареста на денежные средства находящиеся на счет е принадлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ПАО «Екатеринославски й коммерческий банк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором ходатайствует о наложен ии ареста на денежные средст ва находящиеся на счете, прин адлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ПАО «Екатеринославский комм ерческий банк».

ОСОБА_1 работая в должност и директора ООО «Фрегат ИСП» (код ЕГРПОУ 34657129), осуществляя на предприятии организационно -распорядительные и админист ративно-хозяйственные функц ии, являясь служебным лицом О ОО «Фрегат ИСП»(код ЕГРПОУ 3465712 9), ответственным за ведение бу хгалтерского учета и подачу финансовой отчетности, своев ременное фиксирование факто в осуществление всех хозяйст венных операций в первичных документах, а также организа цию контроля за их отображен ием на счетах бухгалтерского учета, своевременность сост авления первичных документо в и регистров бухгалтерского учета и достоверность отобр аженных в них данных, подачу в государственные налоговые о рганы и другие государственн ые органы бухгалтерской отче тности и других документов и сведений, связанных с начисл ением и уплатой налогов и сбо ров (обязательных платежей), и х уплату в установленные зак оном сроки, действуя умышлен но, преследуя цель уклонения от уплаты налогов, путем сок рытия и занижения объектов н алогообложения, при осуществ лении финансово-хозяйственн ой деятельности с ЧП «Юст А»(к од ЕГРПОУ 33771081) в декабре 2009 года - сентябре 2010 года, в нарушени е п.п.7.4.4, п.7.4. ст. 7 Закона Украины « О налоге на добавленную стои мость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года, необо снованно отнес в состав нало гового кредита суммы налога на добавленную стоимость в р азмере 2 345 913,49 грн., в результате предприятием ООО «Фрегат ИС П»был занижен налог на добав ленную стоимость в сумме - 2 3 45 913,49 грн., что повлекло фактиче ское не поступление в бюджет денежных средств в сумме 2 345 913 ,49 грн., т.е. в особо крупных разм ерах, что более чем 5000 раз превы шает необлагаемый налогом ми нимум доходов граждан.

Установлено, что ООО «Фрега т ИСП»для осуществления фина нсово-хозяйственной деятель ности открыт расчётный счёт в ПАО «Екатеринославский ком мерческий банк»(МФО 305987, по адр есу: г. Днепропетровск, ул. Арт ема, 94), а именно: № 000026005302974.

Так, следователь просил суд , в целях обеспечения возможн ого в будущем гражданского и ска о возмещении указанного ущерба, и обеспечения исполн ения приговора в части возмо жной конфискации имущества в ынести постановление о приос тановлении расходных операц ий по банковскому счету № 00002600530 2974, принадлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ПАО «Екатеринославски й коммерческий банк».

Изучив предоставленные ма териалы, считаю, что представ ление следователя не подлежи т удовлетворению, по следующ им основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 125 УПК Украины следователь по ходат айству гражданского истца ил и по собственной инициативе обязан принять меры к обеспе чению заявленного в уголовно м деле гражданского иска, а та кже возможного в будущем гра жданского иска, а также в дела х о преступлениях за которые уголовным законом предусмот рена такая санкция как конфи скация имущества, следовател ь обязан принять необходимые меры для обеспечения исполн ения приговора в части возмо жной конфискации имущества.

Однако судом установлено , что предприятие ООО «Фрегат ИСП», на денежные средства ко торого следователь просит на ложить арест, не входит в опре деленный ч.1 ст.126 УПК Украины кр уг лиц на вклады, ценности и др угое имущество которых может быть наложен арест, а именно: обвиняемого, подозреваемого , либо лица несущего по закону материальную ответственнос ть за их действия.

Кроме того в соответствии с о ст.59 УК Украины наказание в в иде конфискации имущества за ключается в принудительном б езвозмездном изъятии в собст венность государства всего и ли части имущества, являющег ося собственностью осужденн ого, однако уголовное дело в р амках которого следователь п росит суд наложить арест на д енежные средства находящиес я на счете ООО «Фрегат ИСП»во збуждено в отношении директо ра указанного предприятия, а следовательно предприятие О ОО «Фрегат ИСП»не может нест и материальную ответственно сть за его действия.

С учетом изложенного суд пр иходит к выводу о том, что пред ставление не может быть удов летворено в следствии отсутс твия необходимых оснований д ля его удовлетворения, а такж е учитывает что удовлетворен ие данного представления мож ет повлечь необоснованное н арушение законных прав и инт ересов граждан Украины и дру гих лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК У краины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятель ности»,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении предс тавления старшего следовате ля по ОВД СО НМ ГНА в Днепропет ровской области Зубко Н.Н. о наложении ареста на денежн ые средства находящиеся на с чете № 000026005302974, принадлежащем ОО О «Фрегат ИСП»в ПАО «Екатери нославский коммерческий бан к» - отказать.

Судья: Е.А. Башмаков