Постанова

від 12.05.2011 по справі 4-566/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г . ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 апреля 2011 года г. Дн епропетровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ба шмакова Е.А., рассмотрев предс тавление старшего следовате ля по ОВД СО НМ ГНА в Днепропет ровской области, согласованн ое с заместителем прокурора Днепропетровской области о н аложении ареста на денежные средства находящиеся на счет е принадлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ЗАО «Коммерческий банк «Приватбанк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором ходатайствует о наложен ии ареста на денежные средст ва находящиеся на счете, прин адлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ЗАО «Коммерческий банк «Прив атбанк».

ОСОБА_1 работая в должнос ти директора ООО «Фрегат ИСП »(код ЕГРПОУ 34657129), осуществляя н а предприятии организационн о-распорядительные и админис тративно-хозяйственные функ ции, являясь служебным лицом ООО «Фрегат ИСП»(код ЕГРПОУ 34 657129), ответственным за ведение бухгалтерского учета и подач у финансовой отчетности, сво евременное фиксирование фак тов осуществление всех хозяй ственных операций в первичны х документах, а также организ ацию контроля за их отображе нием на счетах бухгалтерског о учета, своевременность сос тавления первичных документ ов и регистров бухгалтерског о учета и достоверность отоб раженных в них данных, подачу в государственные налоговые органы и другие государстве нные органы бухгалтерской от четности и других документов и сведений, связанных с начис лением и уплатой налогов и сб оров (обязательных платежей) , их уплату в установленные за коном сроки, действуя умышле нно, преследуя цель уклонени я от уплаты налогов, путем со крытия и занижения объектов налогообложения, при осущест влении финансово-хозяйствен ной деятельности с ЧП «Юст А» (код ЕГРПОУ 33771081) в декабре 2009 год а - сентябре 2010 года, в нарушен ие п.п.7.4.4, п.7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную сто имость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года, необ основанно отнес в состав нал огового кредита суммы налога на добавленную стоимость в р азмере 2 345 913,49 грн., в результате предприятием ООО «Фрегат ИС П»был занижен налог на добав ленную стоимость в сумме - 2 3 45 913,49 грн., что повлекло фактиче ское не поступление в бюджет денежных средств в сумме 2 345 913 ,49 грн., т.е. в особо крупных разм ерах, что более чем 5000 раз превы шает необлагаемый налогом ми нимум доходов граждан.

Установлено, что ООО «Фрег ат ИСП»для осуществления фин ансово-хозяйственной деятел ьности открыт расчётный счёт в ЗАО «Коммерческий банк «Пр иватбанк»(МФО 305299, по адресу: г. Д непропетровск, ул. Набережна я Победы, 50), а именно: № 026007060145730.

Так, следователь просил су д, в целях обеспечения возмож ного в будущем гражданского иска о возмещении указанного ущерба, и обеспечения исполн ения приговора в части возмо жной конфискации имущества в ынести постановление о приос тановлении расходных операц ий по банковскому счету № 02600706014 5730, принадлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ЗАО «Коммерческий бан к «Приватбанк».

Изучив предоставленные м атериалы, считаю, что предста вление следователя не подлеж ит удовлетворению, по следую щим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 125 УП К Украины следователь по ход атайству гражданского истца или по собственной инициати ве обязан принять меры к обес печению заявленного в уголов ном деле гражданского иска, а также возможного в будущем г ражданского иска, а также в де лах о преступлениях за котор ые уголовным законом предусм отрена такая санкция как кон фискация имущества, следоват ель обязан принять необходим ые меры для обеспечения испо лнения приговора в части воз можной конфискации имуществ а.

Однако судом установлено, ч то предприятие ООО «Фрегат И СП», на денежные средства кот орого следователь просит нал ожить арест, не входит в опред еленный ч.1 ст.126 УПК Украины кру г лиц на вклады, ценности и дру гое имущество которых может быть наложен арест, а именно: о бвиняемого, подозреваемого, либо лица несущего по закону материальную ответственнос ть за их действия.

Кроме того в соответствии с о ст.59 УК Украины наказание в в иде конфискации имущества за ключается в принудительном б езвозмездном изъятии в собст венность государства всего и ли части имущества, являющег ося собственностью осужденн ого, однако уголовное дело в р амках которого следователь п росит суд наложить арест на д енежные средства находящиес я на счете ООО «Фрегат ИСП»во збуждено в отношении директо ра указанного предприятия, а следовательно предприятие О ОО «Фрегат ИСП»не может нест и материальную ответственно сть за его действия.

С учетом изложенного суд пр иходит к выводу о том, что пред ставление не может быть удов летворено в следствии отсутс твия необходимых оснований д ля его удовлетворения, а такж е учитывает что удовлетворен ие данного представления мож ет повлечь необоснованное н арушение законных прав и инт ересов граждан Украины и дру гих лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК У краины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятель ности»,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении предс тавления старшего следовате ля по ОВД СО НМ ГНА в Днепропет ровской области Зубко Н.Н. о наложении ареста на денежн ые средства находящиеся на с чете № 026007060145730, принадлежащем ОО О «Фрегат ИСП»в ЗАО «Коммерч еский банк «Приватбанк» - отказать.

Судья: Е.А. Башмаков