ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г . ДНЕПРОПЕТРОВСКА
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
20 апреля 2011 года г. Дн епропетровск
Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ба шмакова Е.А., рассмотрев предс тавление старшего следовате ля по ОВД СО НМ ГНА в Днепропет ровской области, согласованн ое с заместителем прокурора Днепропетровской области о н аложении ареста на денежные средства находящиеся на счет е принадлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ЗАО «Коммерческий банк «Приватбанк»,
УСТАНОВИЛ:
Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором ходатайствует о наложен ии ареста на денежные средст ва находящиеся на счете, прин адлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ЗАО «Коммерческий банк «Прив атбанк».
ОСОБА_1 работая в должнос ти директора ООО «Фрегат ИСП »(код ЕГРПОУ 34657129), осуществляя н а предприятии организационн о-распорядительные и админис тративно-хозяйственные функ ции, являясь служебным лицом ООО «Фрегат ИСП»(код ЕГРПОУ 34 657129), ответственным за ведение бухгалтерского учета и подач у финансовой отчетности, сво евременное фиксирование фак тов осуществление всех хозяй ственных операций в первичны х документах, а также организ ацию контроля за их отображе нием на счетах бухгалтерског о учета, своевременность сос тавления первичных документ ов и регистров бухгалтерског о учета и достоверность отоб раженных в них данных, подачу в государственные налоговые органы и другие государстве нные органы бухгалтерской от четности и других документов и сведений, связанных с начис лением и уплатой налогов и сб оров (обязательных платежей) , их уплату в установленные за коном сроки, действуя умышле нно, преследуя цель уклонени я от уплаты налогов, путем со крытия и занижения объектов налогообложения, при осущест влении финансово-хозяйствен ной деятельности с ЧП «Юст А» (код ЕГРПОУ 33771081) в декабре 2009 год а - сентябре 2010 года, в нарушен ие п.п.7.4.4, п.7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную сто имость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года, необ основанно отнес в состав нал огового кредита суммы налога на добавленную стоимость в р азмере 2 345 913,49 грн., в результате предприятием ООО «Фрегат ИС П»был занижен налог на добав ленную стоимость в сумме - 2 3 45 913,49 грн., что повлекло фактиче ское не поступление в бюджет денежных средств в сумме 2 345 913 ,49 грн., т.е. в особо крупных разм ерах, что более чем 5000 раз превы шает необлагаемый налогом ми нимум доходов граждан.
Установлено, что ООО «Фрег ат ИСП»для осуществления фин ансово-хозяйственной деятел ьности открыт расчётный счёт в ЗАО «Коммерческий банк «Пр иватбанк»(МФО 305299, по адресу: г. Д непропетровск, ул. Набережна я Победы, 50), а именно: № 026007060145730.
Так, следователь просил су д, в целях обеспечения возмож ного в будущем гражданского иска о возмещении указанного ущерба, и обеспечения исполн ения приговора в части возмо жной конфискации имущества в ынести постановление о приос тановлении расходных операц ий по банковскому счету № 02600706014 5730, принадлежащем ООО «Фрегат ИСП»в ЗАО «Коммерческий бан к «Приватбанк».
Изучив предоставленные м атериалы, считаю, что предста вление следователя не подлеж ит удовлетворению, по следую щим основаниям.
В соответствии с ч. 1 ст. 125 УП К Украины следователь по ход атайству гражданского истца или по собственной инициати ве обязан принять меры к обес печению заявленного в уголов ном деле гражданского иска, а также возможного в будущем г ражданского иска, а также в де лах о преступлениях за котор ые уголовным законом предусм отрена такая санкция как кон фискация имущества, следоват ель обязан принять необходим ые меры для обеспечения испо лнения приговора в части воз можной конфискации имуществ а.
Однако судом установлено, ч то предприятие ООО «Фрегат И СП», на денежные средства кот орого следователь просит нал ожить арест, не входит в опред еленный ч.1 ст.126 УПК Украины кру г лиц на вклады, ценности и дру гое имущество которых может быть наложен арест, а именно: о бвиняемого, подозреваемого, либо лица несущего по закону материальную ответственнос ть за их действия.
Кроме того в соответствии с о ст.59 УК Украины наказание в в иде конфискации имущества за ключается в принудительном б езвозмездном изъятии в собст венность государства всего и ли части имущества, являющег ося собственностью осужденн ого, однако уголовное дело в р амках которого следователь п росит суд наложить арест на д енежные средства находящиес я на счете ООО «Фрегат ИСП»во збуждено в отношении директо ра указанного предприятия, а следовательно предприятие О ОО «Фрегат ИСП»не может нест и материальную ответственно сть за его действия.
С учетом изложенного суд пр иходит к выводу о том, что пред ставление не может быть удов летворено в следствии отсутс твия необходимых оснований д ля его удовлетворения, а такж е учитывает что удовлетворен ие данного представления мож ет повлечь необоснованное н арушение законных прав и инт ересов граждан Украины и дру гих лиц.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК У краины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятель ности»,
ПОСТАНОВИЛ:
В удовлетворении предс тавления старшего следовате ля по ОВД СО НМ ГНА в Днепропет ровской области Зубко Н.Н. о наложении ареста на денежн ые средства находящиеся на с чете № 026007060145730, принадлежащем ОО О «Фрегат ИСП»в ЗАО «Коммерч еский банк «Приватбанк» - отказать.
Судья: Е.А. Башмаков
Суд | Жовтневий районний суд м.Дніпропетровська |
Дата ухвалення рішення | 12.05.2011 |
Оприлюднено | 26.07.2011 |
Номер документу | 17224769 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області
Базан Л. Т.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні