Постанова

від 18.07.2011 по справі 4-157/11

КАЛІНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

Дело № 4-157/11

«18»июля 2011 года. Калинински й районный суд города Донецк а в составе:

председательствующего суд ьи: Ушенко В.Ф.

при секретаре: Малаховой А.В.

с участием прокурора: Шершнева П.С.

рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Джиоева Д.Г., согласованно го с заместителем прокурора Донецкой области о проведени и выемки оригиналов бухгалте рских документов,-

У С Т А Н О В И Л:

«18»июля 2011 года старший с ледователь по ОВД СО НМ ГНА в Д онецкой области Джиоев Д.Г. обратился в суд с представл ением о проведении выемки ор игиналов первично-бухгалтер ских документов в Хозяйствен ном суде Донецкой области по адресу: город Донецк, ул. Арте ма, 157.

Представление следователь аргументировал следующим: в производстве СО НМ ГНА в Доне цкой области расследуется уг оловное дело № 75-11-05-131, возбужден ное в отношении директора ОО О «Консалтинг бизнес Групп »ОСОБА_3 по признакам пр еступления, предусмотренног о ст. 212 ч.3 УК Украины. Досудебны м следствием установлено, чт о ОСОБА_3, являясь директо ром ООО «Консалтинг Бизнес Групп», имея соответствующ ие силы, средства и возможнос ть производства строительно -монтажных и демонтажных раб от, действуя с умыслом, направ ленным на занижение объекта налогообложения, фактически выполняя строительно-монтаж ные работы на объекте ЗАО «ДЗ ВО»в период 2008-2009 г.г., в налогово м и бухгалтерском учете свое го предприятия отразил факт выполнения указанных выше ра бот с использованием субподр ядной организации в лице ООО «ИК Ремист», которых фактиче ски не было, в результате чего незаконно и необоснованно с формировал налоговый кредит по НДС и валовые затраты. Нару шения налогового законодате льства возникли в результате осуществления «бестоварных »финансово-хозяйственных оп ераций между ООО «Консалтинг Бизнес Групп»и ООО «ИК «Р емист», сущность которых зак лючалась в том, что фиктивным и (подложными) документами оф ормлялись несуществующие (вы мышленные) операции на выпол нение строительно-монтажных и демонтажных работ с соблюд ением установленных реквизи тов и процедур, в результате ч его за период с октября 2008 года по декабрь 2009 года включитель но был занижен к уплате в бюдж ет налог на добавленную стои мость в размере 1201330 гривен и на лог на прибыль предприятия в размере 2100789 гривен, а всего нал огов, входящих в систему нало гообложения, введенных в уст ановленном порядке, на общую сумму в размере 3302119 гривен, что повлекло фактическое непост упление в бюджет средств в ос обо крупных размерах. Для про ведения проверки правильнос ти отражения в балансе предп риятия ООО «Консалтинг Биз нес Групп»всех фактически х данных об активах предприя тия и о его пассивах, необходи мо документальное подтвержд ение.

Суд исследовав представле ние следователя , изучив мате риалы уголовного дела № 75-11-05-131, а также мнение прокурора, счит ает, что представление необх одимо удовлетворить в полном объеме, так как органом досуд ебного следствия суду предст авлены точные данные, свидет ельствующие о том, что часть б ухгалтерских и юридических д окументов, относящихся к дея тельности ООО «Консалтинг Бизнес Групп»и имеющих зна чение по делу, находятся в Хоз яйственном суде Донецкой обл асти по адресу: город Донецк, у л. Артема, 157 в деле о банкротств е ООО «ИК Ремист»(код 33703304) № 27/153 Б, а именно: заявление о возбужд ении дела о банкротстве ООО « ИК Ремист», протоколов общих сборов ООО «ИК Ремист», ликви дационных балансов ООО «ИК Р емист», протоколов ликвидаци онной комиссии ООО «ИК Ремис т», ходатайства о назначении арбитражного управляющего, справок о материальном состо янии, количестве работающих и дебиторской задолженности и иные документы .

На основании изложенно го, руководствуясь ст. 178 ч.4 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Дать разрешение на про изводство выемки оригиналов финансово-хозяйственных и б ухгалтерских документов, отн осящихся к деятельности ООО «Консалтинг Бизнес Групп »и имеющих значение по делу, н аходящихся в Хозяйственном суде Донецкой области по адр есу: город Донецк, ул. Артема, 157 , а именно: дела о банкротстве № 27/153 «Б»с заявлением о возбужд ении дела о банкротстве ООО « ИК Ремист»(код 33703304), протоколов общих сборов ООО «ИК Ремист» , ликвидационных балансов ОО О «ИК Ремист», протоколов лик видационной комиссии ООО «ИК Ремист», ходатайства о назна чении арбитражного управляю щего, справок о материальном состоянии, количестве работ ающих и дебиторской задолжен ности по состоянию и иных док ументов.

Проведение выемки поручит ь СО НМ ГНА в Донецкой области .

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья:

18.07.2011