Постанова

від 07.07.2011 по справі 4-1501/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 07.07.2011

Справа № 4-1501/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевськог о районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А. розглянувши м атеріали подання старшого сл ідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорі зькій області капітана подат кової міліції Гайдара А.В. про проведення виїмки докум ентів в банківській установі , -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знахо диться кримінальна справа №4 61101, порушена відносно директо ра ТОВ «Таврія Будпостач»О СОБА_2 за ознаками злочину, п ередбаченого ч.2 ст.205 КК Україн и.

17.09.07 виконавчим комітетом За порізької міської ради зареє стрована юридична особа Това риство з обмеженою відповіда льністю «Таврія Будпостач»к од ЄДРПОУ 35421550 про що зроблено з апис в журналі обліку реєстр аційних справ суб'єктів підп риємницької діяльності - юри дичних осіб за № 11031020000020852. Взято н а податковий облік в ДПІ у Орд жонікідзевському районі м.За поріжжя 18.09.2007р. за №19063.

Юридична адреса - м.Запоріжж я, Жовтневий р-н, Запоріжжя, ву л. Червоногвардійська, б. 40 (від повідно до реєстраційних дан их).

Згідно реєстраційних доку ментів в період часу з 17.09.07 року по 04.09.08 року засновником, дирек тором та головним бухгалтеро м підприємства ТОВ «Таврія Б удпостач»є ОСОБА_2. В пері од часу з 04.09.08 року засновником ТОВ «Таврія Будпостач»є ОС ОБА_3, директором ТОВ «Таврі я Будпостач»є ОСОБА_2

22.02.2011 р. ДПІ у Жовтневому район і м. Запоріжжя проведено план ову виїзну перевірку з питан ь дотримання вимог податково го, валютного та іншого закон одавства ТОВ«Таврія Будпост ач», про що складено акт №22/23-2/354215 50. Перевіркою встановлено від сутність надання послуг та у кладення угод з метою настан ня реальних наслідків. В зв'яз ку з тим, що угоди є нікчемними , нікчемний правочин є недійс ним в силу закону, такий нікче мний правочин не створює інш их юридичних наслідків, крім тих. що пов'язані з його недій сністю. В даному випадку відс утні як база, так і об'єкт опод аткування податком на додану вартість та податком на приб уток.

В ході проведення аналізу п одаткової звітності ТОВ «Тав рія Будпостач»та руху грошов их коштів по банківським рах ункам ТОВ «Таврія Будпостач» встановлено, що в період 2009 рок у ТОВ «Таврія Будпостач»безп ідставно сформовано податко вий кредит з ПДВ своїм контра гентам-покупцям па загальну суму ПДВ понад 10 млн. грн.

В матеріалах вбачається, що у вересні 2007 року ОСОБА_2 ра зом з невстановленими особам и, діючи умисно, з метою здійсн ення фіктивного підприємниц тва, підготували та здійснил и державну реєстрацію суб'єк та господарювання - ТОВ «Тавр ія Будпостач»з метою прикрит тя незаконної діяльності з п роведення безтоварних опера цій та послідуючої конвертац ії грошових коштів, отримани х від підприємств та організ ацій.

Також, досудовим слідство м встановлено, що ТОВ «Таврія Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) вик ористовує рахунки №26005001629001, 26050001629001 , 26157001629001 в філії ПАТ КБ «На дра»Запорізьке РУ МФО 313968, розт ашованому за адресою: м.Запор іжжя, бул.Шевченко, 4.

Враховуючи, що у ПАТ КБ «Н адра»Запорізьке РУ МФО 313968 зна ходяться документи, які мают ь значення для встановлення істини по справі.

Виходячи з Закону України «Про банки та банківську дія льність»інформація відносн о діяльності та фінансового стану клієнта, котра стала ві дома банку в процесі обслуго вування клієнта та взаємовід носин з ним або третім особам при надані послуг банком є ба нківською таємницею.

Згідно ст. 178 КПК України виїм ка документів, що містять бан ківську таємницю, проводитьс я тільки за вмотивованою пос тановою суду.

Керуючись ст.178 КПК України , -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідч ого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізьк ій області капітана податков ої міліції Гайдара А.В. пр о проведення виїмки документ ів, що містять банківську тає мницю у ПАТ КБ «Надра»Запорі зьке РУ МФО 313968 - задоволь нити.

Провести виїмку роздрукі вки руху грошових коштів на п аперовому та магнітному носі ях по рахункам ТОВ «Таврія Бу дпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) №26005001629001, 26050001629001, 26157001629001 в філії ПАТ К Б «Надра»Запорізьке РУ МФО 3139 68, розташованому за адресою: м .Запоріжжя, бул.Шевченко, 4 за п еріод з моменту відкриття по теперішній час із зазначенн ям вхідного та вихідного зал ишків коштів, прибуткової та видаткової частини, признач ення платежів, дати та часу на дходження коштів на рахунок та перерахування з нього, док ументів, на підставі яких про ведені операції, повних назв контрагентів, які перерахув али та яким перераховані кош ти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банкі в та номера рахунків контраг ентів, з якими проведено опер ації, а також оригінали насту пних документів:

заяв про відкриття (закрит тя) рахунків, договорів розра хунково-касового обслуговув ання рахунків, корінця повід омлення від платника податкі в про відкриття рахунків в ус танові банку, довідки про взя ття на облік платника податк ів, страхового свідоцтва, ста тутних документів, копій пас портів засновників та директ орів підприємства, копій дов ідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про п ризначення директорів та інш их посадових осіб;

заяв на отримання чекових к нижок;

карток із зразками підписі в та відбитку печатки, що діял и протягом періоду часу з мом енту відкриття рахунків, а та кож наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпи су та розпорядження коштами підприємства;

договорів з додатками до ни х про надання банківських по слуг з використанням програм но-технічного комплексу "Клі єнт-Банк", "Інтернет-Банк", "8М8 по слуги", а також документів, яки ми оформлено та підтверджуєт ься обмежене коло осіб, які ма ють доступ до даних систем та документів, якими зафіксова но номер телефону, через який здійснювався зв'язок з серве ром банку; - кредитних справ ТО В «Таврія Будпостач»(код ЄДР ПОУ 35421550) з наявними кредитними договорами та додатків до ци х кредитних договорів;

договорів застави, якими за безпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх в икористання, та документів, я кі підтверджують право заста водавця на внесення в застав у предмету застави;

заяв на отримання кредитів ТОВ «Таврія Будпостач»(код Є ДРПОУ 35421550); платіжних документ ів, якими підтверджується пе рерахування кредиту на рахун ок ТОВ «Таврія Будпостач»(ко д ЄДРПОУ 35421550) та інших документ ів з кредитної справи; платіж них доручень, грошових чеків , меморіальних ордерів та інш их документів, на підставі як их здійснювався рух грошових коштів по банківським рахун кам №26005001629001, 26050001629001, 26157001629001, які належа ть ТОВ «Таврія Будпостач»(ко д ЄДРПОУ 35421550) за період з момент у відкриття рахунків та по те перішній час.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя І.А.Крамаренко