Постанова

від 09.03.2011 по справі 4-220/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 4-220/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Чернівці 09 березня 2011 року

Суддя Шевченківсь кого районного суду м. Чернів ці Богдан С.І., при секретарі Б однар С.П. за участю прокурора Рулякова О.В. розглянувши под ання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій обла сті Северин Б.Ю. про прове дення виїмки документів, які становлять банківську таємн ицю, -

В С Т А Н О В И В:

09 березня 2011 року старши й слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чер нівецькій області Северин Б.Ю звернувся з поданням пр о проведення виїмки документ ів, що становлять банківську таємницю.

Посилається на те, що с лужбові особи ТОВ "Вема" (юр идична адреса: м. Чернівці, вул .Синельникова,10), протягом 20 10 року, діючи умисно, в порушен ня п.п.7.2.1, п.п.7.2.3 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 с т.7 Закону України “Про под аток на додану вартість“ № 168/97- ВР від 03.04.1997 року, ухилилися в ід сплати податку на додану в артість на суму 2 296 353 грн., при та ких обставинах:

ТОВ "Вема" здійснює оптову т а роздрібну торгівлю паливно -мастильними матеріалами чер ез мережу власних АЗС, що розт ашовані в м. Чернівці, а також у Вижницькому, Герцаївському та Глибоцькому районі Черні вецької області.З метою умис ного ухилення від сплати под атків, службові особи ТОВ "Вем а" уклали удавані угоди з підп риємствами, що мають ознаки ф іктивності: ТОВ «Ерімусс»( м. Донецьк, пр-т Павших Комуна рів, буд. 61), ТОВ «Транс-групп »(м. Донецьк, вул. Советська , буд. 27), ТОВ «ЮБП-ОІЛ»(м. Ки їв, вул.Пирогова, 2/37). Проведе ною дослідчою перевіркою вст ановлено, що паливно-мастиль ні матеріали від зазначених підприємств на ТОВ "Вема" не по ступали, що підтверджується поясненнями працівників дан ого товариства: заступника д иректора ОСОБА_2, старшого оператора АЗС №1 ОСОБА_3, оп ератора АЗС №2 ОСОБА_4 Буду чи опитаним, засновник ТОВ «Е рімусс»ОСОБА_5 пояснив, щ о дане підприємство він заре єстрував на прохання свого з найомого, при реєстрації він підписував якісь папери, але в їх суть не вникав. Рахунки п ідприємства він не відкривав , печатку та свідоцтво платни ка ПДВ не отримував, фінансов о-господарською діяльністю п ідприємства не здійснював, з вітність та документи бухгал терського та фінансового обл іку не підписував. З ТОВ «Вема »ніяких договорів не заключа в і про дане підприємство чує вперше. Засновник ТОВ «Тра нсс-групп»ОСОБА_6 пояснив , що він до реєстрації даного п ідприємства немає ніякого ві дношення, фінансово-господар ською діяльністю цього підпр иємства не займався, жодного бухгалтерського документа н е складав та не підписував, вн есків до статутного фонду не здійснював, мети займатися г осподарською діяльністю не м ав, податкові накладні, платі жні документи та інші первин ні бухгалтерські документи « Транс-групп»не підписував, п одаткову звітність не склада в, не підписував та до податко вих органів не подавав.

Відповідно до листа ДПІ у Ш евченківському районі м. Киє ва № 4369/7/15-280 від 12.08.2010 р. встановлено , що ТОВ «ЮБП-ОІЛ»не звітує до ДПІ з квітня 2010 року.

Згідно довідки експ ерта №1 від 17.02.2011 року встановле но, що підлягає виключенню зі складу податкового кредиту з ПДВ ТОВ "Вема" сума 2296353 грн.

В зв'язку з вищевикладеним 24 лютого 2011 року СВ ПМ ДПА в Черн івецькій області порушена кр имінальна справа відносно сл ужбових осіб ТОВ "Вема" за озна ками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінал ьної справи вбачається наявн ість достатніх підстав вваж ати, що в документах, які знахо дяться у ПАТ КБ "Південкомбан к" м. Донецьк (МФО 335946), рахунок № 26 003019570001 і становлять банківську таємницю, містяться дані, що м ають доказове значення. Вказ ані документи неможливо отри мати без розкриття банківськ ої таємниці, а тому просив под ання задовольнити.

Розглянувши по дання слідчого, заслухавши д умку прокурора, який підтрим ав подання слідчого, вважаю щ о подання є обґрунтованим і п ідлягає задоволенню.

Враховуючи обставини спр ави необхідно надати дозвіл на проведення виїмки в інфо рмації, що становить банківс ьку таємницю відносно клієнт а ПАТ КБ "Південкомбанк" м. Дон ецьк (МФО 335946) - ТОВ "Ерімусс" код ЄДРПОУ 36694670, рахунок № 26003019570001, а сам е: довідки про рух коштів по вк азаному рахунку з розшифровк ою контрагентів за період з 01. 01.2010 по 28.02.2011 року, картки із зразк ами підписів посадових осіб.

На підставі виклад еного, керуючись ст. 178 КПК Укра їни та п. 2 ч.1 ст. 62 Закону України “Про банки та банківську дія льність”, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовол ьнити.

Надати дозвіл на провед ення виїмки документів, які с тановлять банківську таємни цю відносно клієнта ПАТ КБ "Пі вденкомбанк" м. Донецьк (МФО 33594 6) - ТОВ "Ерімусс" код ЄДРПОУ 3669467 0, рахунок № 26003019570001, а саме: довідк и про рух коштів по вказаному рахунку з розшифровкою конт рагентів за період з 01.01.2010 по 28.02.20 11 року, картки із зразками під писів посадових осіб.

Постанова оскарженню н е підлягає.

СУДДЯ: Богдан С.І.

З постановою ознайомлен ий: (підпис)