Постанова

від 30.06.2011 по справі 1806/4-438/11

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Ковпаківський районни й суд м.Сум

Справа № 1806/4-438/11

П О С Т А Н О В А

30.06.2011 м. Суми

Суддя Ковпаківського ра йонного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши подання слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області Приходько С.В. пр о проведення виїмки документ ів, що становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом ПМ Д ПА в Сумській області розслі дується кримінальна справа №10840056, порушена відносно служб ових осіб ТОВ «СП Діалог Ме діа» за фактами службового підроблення за ознаками зло чинів, передбачених ст. 366 ч.2 КК України, та стосовно невстан овлених осіб за фактами підр облення та використання невс тановленими особами завідом о підроблених документів від імені ТОВ «Корпорація «Макс имус» та ТОВ «Будівельна ком панія «Сіті інвест груп», за о знаками злочинів, передбачен их ст. 358 ч. 2, 3 УУ України.

Досудовим слідством встан овлено, що протягом 2007-2010 років н евстановлені особи, використ овуючи реквізити ТОВ «Корпор ація «Максимус» та ТОВ «БК Сі ті інвест груп» (м. Дніпропетр овськ), підробили угоди, подат кові накладні, акти виконани х робіт та інші документи щод о надання цими підприємствам и для ТОВ «СП Діалог Медіа » послуг кур' єрської доста вки відправлень, здійснення транспортно-експедиційного обслуговування, надання пос луг адресної доставки, а тако ж обслуговування комп' ютер них програм та мереж, та інших послуг на загальну суму 4 млн. 975 тис. 801 грн.

Підроблені таким чином док ументи невстановленими особ ами передані службовим особа м ТОВ «СП Діалог-Медіа», які в послідуючому їх використали в бухгалтерському і податко вому обліку цього підприємст ва та протиправно врахували при складанні податкових дек ларацій з податку на прибуто к та податку на додану вартіс ть за 2007-2009 роки. В результаті ць ого службові особи ТОВ «СП Діалог Медіа» безпідставн о завищили валові витрати і п одатковий кредит та занизили чисту суму зобов' язань з по датку на прибуток на загальн у суму 1 млн. 38 тис. 771 грн. та з ПДВ на загальну суму 911 тис. 945 грн., я кі підлягали сплаті до бюдже ту, що спричинило тяжкі наслі дки.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що у 2008 році директором ТОВ «Корпорація «Максимус» являлася ОСОБА_3, а заснов ником товариства ОСОБА_4. Будучи опитаним ОСОБА_4 по яснив, що вказане товариство він не реєстрував, печатку то вариства не отримував, банкі вські рахунки не відкривав. Б удучи опитаною ОСОБА_3 поя снила, що на посаді директора ТОВ «Корпорація «Максимус» вона працювала з червня по гр удень 2008 року. З ТОВ «СП Діало г Медіа» вказане товариств о не співпрацювало, транспор тних послуг не надавало. Пров еденими слідчими діями встан овити хто саме складав, підпи сував та подавав податкову з вітність підприємства до ДПІ у Бабушкінському районі м. Дн іпропетровська не вдалося мо жливим.

В зв' язку з цим виникла без сумнівна необхідність у досл ідженні документів банківсь кої справи ТОВ «Корпорація « Максимус», а саме: підписів у з аявці про відкриття рахунків , договорах на банківське обс луговування та додатках до н ього, картці з зразками підпи сів, та інших документах.

03.03.2011 р. по даній кримінальній справі призначена позаплано ва документальна перевірка Т ОВ «Корпорація «Максимус» з питань дотримання вимог пода ткового законодавства під ча с здійснення фінансово-госпо дарських взаємовідносин з ТО В «СП Діалог-Медіа». В зв' язк у з цим виникла безсумнівна н еобхідність у дослідженні ру ху коштів по банківським рах ункам товариства. Так, необхі дно встановити: чи отримувал и службові особи товариства готівкові кошти для оплати з а надані транспортно-експеди ційні послуги фізичним особа м-перевізникам; чи перерахов увалися податки в тому числі податок з доходів фізичних о сіб з нарахованої заробітної плати; встановити чи приймал и участь у перевезенні відпр авлень будь-які інші суб' єк ти господарювання та чи здій снювалось перерахування кош тів у їх адресу.

Досудовим слідством встан овлено, що ТОВ «Корпорація «М аксимус» мав поточний рахуно к у філії Дніпропетровського РУ ПАТ «КБ «Південкомбанк» м . Дніпропетровськ ( МФО 305266) № 260090155 81300 (українська гривня), відкрит ий 20.05.2008 р. та закритий 24.07.2008 р.

Таким чином, з метою всебічн ого, повного та об' єктивног о проведення досудового слід ства необхідно дослідити рух грошових коштів по поточном у рахунку № 26009015581300, відкритого Т ОВ «Корпорація «Максимус» у філії Дніпропетровського РУ ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 30 5266) за період з 20.05.2008 р. по 24.07.2008 р.

Суд, заслухавши думку слідч ого, вивчивши матеріали спра ви вважає, що подання являєть ся обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України , суд -

П О С Т А Н О В И В

Провести виїмку в пр иміщенні філії Дніпропетров ського РУ ПАТ «КБ «Південком банк» м. Дніпропетровськ ( МФО 305266) за адресою: м. Дніпропетров ськ, вул. Рогольова, 12, документ ів ТОВ «Корпорація «Максимус » (код ЄДРПОУ 35608245), що становлят ь банківську таємницю, а саме :

- роздруківку руху гро шових коштів ( з розшифровкою дати; назви і коду підприємст в (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким напр авлялись грошові кошти; номе ра рахунків одержувачів чи в ідправників таких коштів та повної назви банків, які відп равляли чи одержували грошов і кошти за кожний банківськи й день; зазначення підстав пе рерахування грошових коштів ) по рахунку ТОВ «Корпорація « Максимус», № 26009015581300, за період з 20 .05.2008 р. по дату останньої операц ії на паперових носіях;

- документи юридичної справи (заяви, накази, договор и, картки із зразками підпису та печатки) ТОВ «Корпорація « Максимус», інші банківські д окументи, які свідчать про пр оведення ним банківських опе рацій, які мають значення для розслідування обставин дано ї справи;

- чеки на видачу готівк ових коштів з поточних рахун ків № 26009015581300.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя А. М. Алфьоров