Постанова

від 08.08.2011 по справі 4-343/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 4-343/11

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

08 серпня 2011 року

Суддя Орджонікідз евського районного суду міст а Маріуполя Ковтуненко О. В. р озглянувши подання слідчог о СВ ПМ ДПІ у місті Маріуполі Березіна А.І., узгодженог о з прокурором міста Маріупо ля Резницьким С.А., про доз віл на проведення виїмки,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі знаходитьс я кримінальна справа №2011-01-016-0062 п орушена у відношенні директо ра ТОВ «Азовальфапромтранс» ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податкі в в особливо великому розмір і, шляхом службової підробки , за ознаками складів злочині в передбачених ч.3 ст.212 та ч. 2 ст. 366 КК України

ОСОБА_3, являючись директором ТОВ «Азовальфапр омтранс»(код ЄДРПОУ 33760331), зареє строваного рішенням виконко му Маріупольської міської ра ди №12741020000002999 від 22.09.2005р. за юридично ю адресою: м. Маріуполь, вул. Ст аніславського, буд.1, що знаход иться на податковому обліку в ДПІ Орджонікідзевського ра йону м. Маріуполя, у період з 2008 -2010р.р., в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4 п7.4 ст.7 Закону України «Про подат ок про додану вартість»від 03.0 4.1997р. №168/97-ВР (зі змінами та допов неннями) та п.5.1 ст. 5 Закону Укра їни «Про оподаткуванню прибу тку підприємств»від 28.12.1994р. №334/94 -ВР (зі змінами та доповненням и), шляхом відображення недос товірних відомостей в офіцій них документах підприємства - деклараціях з податку на дод ану вартість, розшифровках п одаткових зобов' язань та по даткового кредиту в розрізі контрагентів (додатках №5 до д екларацій з податку на додан у вартість) про наявність под аткового кредиту та декларац іях з податку на прибуток під приємства про наявність вало вих видатків по фінансово-го сподарським взаємовідносин ам, які фактично є безтоварни ми операціями, пов' язаними з поставкою товарно-матеріал ьних цінностей та надання по слуг на будівельних майданах за допомогою спецтехніки, то що з ТОВ «Велтон-торг»(код ЄДР ПОУ 37005748, м. Дніпропетровськ), ТО В «Компанія Алмакс»(код ЄДРП ОУ 37213333, м. Дніпропетровськ), ПП « Автопромресурс Н09»(код ЄДРПО У 36699553, м. Новомосковськ, Дніпроп етровська обл..), ТОВ «Рест Гру пп»(код ЄДРПОУ 35793463, м. Донецьк), Т ОВ «Рам' єр»(код ЄДРПОУ 36103432, м. Донецьк), ТОВ «Авто-сплінт»(ко д ЄДРПОУ 36061047, м. Донецьк), ТОВ «Су тон»(код ЄДРПОУ 36103427, м. Донецьк) , ТОВ «Стилькомтраст»(код ЄДР ПОУ 37042224, м. Донецьк), ТОВ «БРФ»(ко д ЄДРПОУ 36981447, м. Донецьк), ПП «Кла йн-Комп-Ест»(код ЄДРПОУ 33620255, м. Л уганськ), ТОВ «Демарк Спектр» (код ЄДРПОУ 35543026, м. Дніпропетров ськ), ТОВ «Універсал ТДС»(код Є ДРПОУ 35933663, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сігма-Імпекс»(код ЄДРПО У 34974113, м. Дніпродзержинськ, Дніп ропетровська обл.), ТОВ «Інтег рал Техно Сістем» (код ЄДРПОУ 34776080, м. Дніпропетровськ), ТОВ «П ІГ «Арт-Союз» (код ЄДРПОУ 34497152, м . Дніпропетровськ), ТОВ «НВП «У кртранссервіс»(код ЄДРПОУ 34824 165, м. Дніпропетровськ), ПП «Серв істранс Н08»(код ЄДРПОУ 35950329, м. Но вомосковськ, Дніпропетровсь ка обл.), в той час як вказані п ідприємства вказані роботи д ля ТОВ «Азовальфапромтранс» не виконували та не здійснюв али поставку товарно-матеріа льних цінностей, умисно не на рахував та не сплатили до бюд жету податок на додану варті сть в розмірі 1 279981,00грн. та подат ок на прибуток в розмірі 1 521 899,00г рн., а всього податків на загал ьну суму 2 801 880,00грн., що вста новлено висновком спеціаліс та №105 від 27.05.2011р.

Зазначені дії ОСОБА _3, як директора ТОВ «Азоваль фапромтранс», призвели до фа ктичного ненадходження до бю джету податків, включених у с истему оподатковування, введ ених у встановленому законо м порядку на зазначену суму, щ о у п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений зако нодавством неоподатковуван ий мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

Крім того, вказані дії ОСОБА_3, як посадової особ и ТОВ «Азовальфапромтранс», виражені у внесенні в офіцій ні документи податкової звіт ності підприємства завідомо неправдивих відомостей, над анні вказаних документів до ДПІ Орджонікідзевского райо ну м. Маріуполя, спричинили тя жкі наслідки виражені у нена дходженні до бюджету держави податків у розмірі 2 801 880,00грн.

08 серпня 2011р. до суду надійш ло подання про проведення, в Т ОВ «Університет «Рембуд»(ЄДР ПОУ 32717217, м. Маріуполь), оригінал ів документів бухгалтерсько го та податкового обліків, фі нансово-господарській діяль ності ТОВ «Університет «Ремб уд»(ЄДРПОУ 32717217, м. Маріуполь) по взаємовідносинам з ТОВ «Азо вальфапромтранс»(код ЄДРПОУ 33760331) за період з 01.01.2008р. по теперіш ній час, в т.ч.: договорів (контр актів), доповнень до договорі в, специфікацій, податкових н акладних, накладних, рахункі в, сертифікатів якості та від повідності на відпущену (отр иману) продукцію, висновків р адіологічного контролю, доку ментів пропускного режиму, д окументів на транспортуванн я продукції, товарно-транспо ртні накладні, подорожні лис ти, допуски-наряди на виконан ня робіт, банківських виписо к про оплату, реєстрів виписа них та отриманих податкових накладних та інших документі в первинного бухгалтерськог о та податкового обліку, та ін ших документів що мають знач ення для встановлення об'єкт ивної істини по кримінальній справі.

Керуючись ст. 178 КПК України , суд -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого СВ ПМ ДПІ у місті Маріуполі Бе резіна А.І., узгодженого з пр окурором міста Маріуполя Р езницьким С.А., про дозвіл на проведення обшуку - задоволь нити.

Надати дозвіл співробітни кам СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Маріуполі провед ення виїмки в ТОВ «Університ ет «Рембуд»(ЄДРПОУ 32717217, м. Маріу поль), оригіналів документів бухгалтерського та податков ого обліків, фінансово-госпо дарській діяльності ТОВ «Уні верситет «Рембуд»(ЄДРПОУ 32717217, м. Маріуполь) по взаємовіднос инам з ТОВ «Азовальфапромтра нс»(код ЄДРПОУ 33760331) за період з 01.01.2008р. по теперішній час, в т.ч.: д оговорів (контрактів), доповн ень до договорів, специфікац ій, податкових накладних, нак ладних, рахунків, сертифікат ів якості та відповідності н а відпущену (отриману) продук цію, висновків радіологічног о контролю, документів пропу скного режиму, документів на транспортування продукції, товарно-транспортні накладн і, подорожні листи, допуски-на ряди на виконання робіт, банк івських виписок про оплату, р еєстрів виписаних та отриман их податкових накладних та і нших документів первинного б ухгалтерського та податково го обліку, та інших документі в що мають значення для встан овлення об'єктивної істини п о кримінальній справі.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя О. В. Ковтуненко

Постанову мені оголошен о "____"