Постанова

від 29.07.2011 по справі 2117/4-401/11

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/4-401/11 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

29 липня 2011 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Непомняща Н.О., розглянувши подання в.о. начальника ГВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо ТОВ Компанія Агро-Пром-Регіон , -

встановив:

Заявник звернувся до суду з зазначеним поданням в якому просив, з метою проведення повної і об'єктивної перевірки, прийняття рішення в порядку ст. 97 КПК України, а також для отримання повної та об'єктивної інформації про рух та обіг коштів на банківських рахунках ТОВ Компанія Агро-Пром-Регіон (код ЄДРПОУ 33141386) та повноважень службових осіб підприємства щодо відкриття, внесення змін та закриття рахунку, а також недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі, надати дозвіл на вилучення копій відповідних документів.

Дослідивши матеріали справи, суд вирішив, що подання підлягає задоволенню.

Так, державна податкова інспекція у м. Нова Каховка належить до системи органів державної податкової служби України яка є центральним органом виконавчої влади (ст.ст.1, 4, 7 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” від 04.12.1990 №509-ХІІ).

До складу державної податкової інспекції у м. Нова Каховка входить податкова міліція, яка в свою чергу складається із спеціальних підрозділів по боротьбі з податковими правопорушеннями, що діють у складі відповідних органів державної податкової служби, і здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, виконує оперативно-розшукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції.

Відповідно до ст. 2 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” від 04.12.1990 №509-ХІІ (зі змінами та доповненнями), основним завданням та функцією органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою i своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків i зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством, запобігання злочинам та іншим правопорушенням, віднесеним законом до компетенції податкової міліції, їх розкриття, припинення, розслідування та провадження у справах про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 22 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” від 04.12.1990 №509-ХІІ (зі змінами та доповненнями), посадовим особам податкової міліції для виконання покладених на них обов'язків надаються права, передбачені підпунктами 20.1.2, 20.1.4, 20.1.30 пункту 20.1 статті 20 розділу I Податкового кодексу України, а також пунктами 1 - 4, абзацами другим, третім, шостим пункту 5, пунктами 6 - 12, 14, підпунктами "а" і "б" пункту 15 (з урахуванням положень цього Закону, інших законів з питань оподаткування), пунктом 16 із дотриманням правил проведення податкових перевірок, встановлених законодавством, пунктами 17, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 30 статті 11, статтями 12 - 151 Закону України "Про міліцію".

Судом встановлено, що 25.07.2011р. в книзі обліку злочинів та правопорушень головного відділу податкової міліції державної податкової інспекції у м. Нова Каховка за № 105 зареєстровано матеріали щодо наявності в діях службових осіб ТОВ Компанія Агро-Пром-Регіон (код ЄДРПОУ 33141386) ознак злочину відповідальність за який передбачено ч.5 ст. 191 КК України.

Під час дослідчої перевірки в порядку ст. 97 КПК України встановлено, що підприємство ТОВ Компанія Агро-Пром-Регіон (код ЄДРПОУ 33141386) формувало податковий кредит з податку на додану вартість від підприємств з ознаками “фіктивності”, а саме: ТОВ “Пелагея” (код ЄДРПОУ 37359390).

З метою проведення всебічної, повної та об'єктивної перевірки зазначеної інформації, прийняття відповідного рішення згідно вимог ст. 97 КПК України виникає необхідність у наданні дозволу на отримання інформації про рух та обіг коштів на банківських рахунках ТОВ Компанія Агро-Пром-Регіон (код ЄДРПОУ 33141386) та повноважень службових осіб підприємства щодо відкриття, внесення змін та закриття рахунку, а також недопущення втрати документів, які можуть стати доказами в подальшому кримінальному процесі.

Враховуючи вищенаведене, керуючись ст. 178 КПК України,-

постановив:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на вилучення копій відповідних документів та зобов'язати АТ ОТП Банк м. Київ, МФО (300528) :

а) розкрити банківську таємницю відносно ТОВ Компанія Агро-Пром-Регіон (код ЄДРПОУ 33141386), шляхом надання роздруківки (на паперових та електронних носіях) про рух та обіг коштів на розрахункових рахунках

№ 26004201324732 валюта - Українська гривня, за період з 17.11.2008р. по 29.07.2011 року, з обов'язковим зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, датою, змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків);

б) надати документи стосовно відкриття/закриття розрахункових рахунків та змін повноважень посадових осіб (заява, зразки підпису, установчі документи, накази на призначення (звільнення) службових осіб ТОВ Компанія Агро-Пром-Регіон (код ЄДРПОУ 33141386) за період з 17.11.2008р. по 29.07.2011 року в АТ ОТП Банк м. Київ, МФО (300528)

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.О. Непомняща