Постанова

від 14.07.2011 по справі 4-963/11

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-963/11

ПОСТАНОВА

іменем України

14.07.2011 Суддя суворовсь кого районного суду м. Херсон а Зуб І.Ю., за участю прокурора Філімонрва К.В.,

розглянувши подання в.о. зас тупника начальника слідчого відділу ПМ ДПА в Херсонській області Литвиненко С.А., п ро проведення обшуку за адре сою м. Херсон, вул. Ракетна, 110-а, п риміщення за даною адресою н алежать на праві власності Т ОВ «Екобіотек-Україна»та ВАТ «Агроспецпоста ч», суд , -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом податк ової міліції ДПА у Херсонськ ій області розслідується кри мінальна справа №330203-11 яка пору шена за ознаками складу злоч инів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст. 366, ч.2 ст. 364 КК Укр аїни.

В поданні зазначенно, що Роз слідуванням по справі встано влено, що в період з 10.06.2008 року по 31.03.2010 року група нрвстановлени х слідством осіб, з метою отри мання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприєм ництвом, без наміру здійснюв ати діяльність, пов' язану з виробництвом та продажем то варно-матеріальних цінносте й, виконанням робіт або надан ням послуг, в порушення встан овленого законодавством пор ядку здійснення підприємниц ької діяльності, організувал и створення ПП «Стилет-Юг»(ко д ЄДРПОУ 37048886), ПП «Альтекс-Юг»(к од ЄДРПОУ 37048928), ПП «Агропрайд»(к од ЄДРПОУ 35870453), ПП «Югтрансагро »(код ЄДРПОУ 36580289). В подальшому отримавши можливість здійсн ювати контроль над діяльніст ю вище зазначених підприємст в, вказані вище особи викорис тали дані підприємства для п рикриття власної незаконної діяльності, пособництва в ум исному ухиленні від сплати п одатків легально діючим підп риємствам різних областей Ук раїни, зокрема Херсонської о бласті. При цьому, учасниками угрупування для досягнення вказаної злочинної мети розр облено злочинні схеми, згідн о яких між підприємствами-ви годонабувачами та підконтро льним вказаним особам ПП «Ст илет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП « Агропрайд», ПП «Югтрансагро» , документально оформлювалис ь операції з купівлі - продажу товарів (надання послуг, вико нання робіт). Однак фактично в казаними підприємствами пос тачання товарів, виконання р обіт та надання послуг не зді йснювалось. Використовуючи р еквізити зазначених пі дприємств, вказані невстанов лені особи документально офо рмлювали не існуючі операції на отримання та продаж ТМЦ, по слуг, робіт, після чого дані до кументи передавались підпри ємствам-вигонабувачам для ві дображення відомостей зазна чених в таких документах в бу хгалтерському та податковом у обліках, з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння податкових зобов' язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підпр иємства, тощо. Отже, економічн им результатом документальн ого оформлення вказаних опер ацій стало безпідставне зави щення податкового кредиту та валових витрат у підприємст в-вигодонабувачів, що надава ло їм змогу ухилятись від спл ати податків. Таким чином, в р езультаті незаконної діяльн ості даної групи осіб створе но суб' єкти підприємницько ї діяльності - ПП «Стилет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрай д», ПП «Югтрансагро», з метою прикриття незаконної діяльн ості, що потягло заподіяння д ержаві матеріальної шкоди на суму 23 011 630, 00 грн.

Також зазначено, що в ході д осудового слідства встановл ено, що ТОВ "Екобіотек-Україна " (код ЄДРПОУ 32125693) в 2009-2010 роках сфор мувало податковий кредит з п одатку на додану вартість по неіснуючим взаємовідносина м з ПП «Югтрансагро». Також вс тановлено, що ТОВ "Екобіотек-У країна" (код ЄДРПОУ 32125693) мало вз аємовідносини з ПП «Ганеша Л юкс»(код ЄДРПОУ 35567906), ПП «Транса грогрупп»(код ЄДРПОУ 33726491), ТОВ « Ніка»(код ЄДРПОУ 24116776), ПП «Серпе нь - 2003»(код ЄДРПОУ 32618670), ТОВ «Євро транссервіс-ЛТД»(код ЄДРПОУ 34772112), ТОВ «Магнет-ПЕТ»(код ЄДРПО У 33213476), ФОП ОСОБА_2 (ін. НОМЕ Р_1), ФОП ОСОБА_3 (ін. НОМЕ Р_2), що мають ознаки фіктивно сті чи задіяні в схемах ухиле ння від сплати податків. Зага льна сума податкового кредит у з податку на додану вартіст ь сформованого від вищевказа них підприємств склала 3 196 000 гр н., загальний обсяг поставок н а суму 19 176 000 грн.

Також встановлено, що ТОВ "Е кобіотек-Україна" (код ЄДРПОУ 32125693) знаходиться за юридичною адресою: м. Херсон, вул. Ракетн а, 110-а, приміщення за даною адре сою належать на праві власно сті ТОВ «Екобіотек-Україна» та ВАТ «Агроспецпостач».

На підставі вище викладен ого, враховуючи, що в зазначен ому вище приміщенні можуть з находитись документи фінанс ово-господарської діяльност і ТОВ "Екобіотек-Україна" (код ЄДРПОУ 32125693), а також документи т а предмети, які мають значенн я для встановлення істини по справі, в тому числі: комп' ют ерна техніка, магнітні та еле ктронні засоби зберігання та передачі інформації, які вик ористовувались у злочинній д іяльності вказаних вище вказ аних невстановлених слідств ом осіб та підконтрольних ни м підприємств, чорнові запис и, щодо такої діяльності, печа тки, штампи, незаповнені блан ки з відбитками печаток, а так ож інші предмети і документи , які мають доказове значення по справі, відповідно до вимо г ст.ст. 177,130 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за адрес ою: м. Херсон, вул. Ракетна, 110-а, п риміщення за даною адресою н алежать на праві власності Т ОВ «Екобіотек-Україна»та ВАТ «Агроспецпостач»з метою вия влення і вилучення предметів та документів, які мають знач ення для встановлення істини по справі, а саме: первинних б ухгалтерських документів що до фінансово-господарської д іяльності ТОВ "Екобіотек-Укр аїна" (код ЄДРПОУ 32125693) по взаємо відносинам з ПП «Югтрансагро », ПП «Ганеша Люкс»(код ЄДРПОУ 35567906), ПП «Трансагрогрупп»(код Є ДРПОУ 33726491), ТОВ «Ніка»(код ЄДРПО У 24116776), ПП «Серпень - 2003»(код ЄДРПО У 32618670), ТОВ «Євротранссервіс-ЛТ Д»(код ЄДРПОУ 34772112), ТОВ «Магнет- ПЕТ»(код ЄДРПОУ 33213476), ФОП ОСОБ А_2 (ін. НОМЕР_1), ФОП ОСОБ А_3 (ін. НОМЕР_2), технічних засобів (у тому числі комп' ю терної техніки), які використ овувались при здійсненні нез аконної діяльності, печаток підприємств, чорнових записі в та записних книжок, щодо так ої діяльності, незаповнених бланків з відбитками печаток , грошових кошти, здобутих зло чинним шляхом, а також інших п редметів, документів і цінно стей, які мають значення для в становлення істини у справі, а також тих, що виключені зако ном з обігу, та можуть бути вик ористані для виявлення інших злочинів.

Суддя: І. Ю. Зуб