Справа № 0907/4-1131/2011 р оку
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 серпня 2011 року м. Івано-Франківс ьк
Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франків ської області Антоняк Т.М., роз глянувши подання старшого сл ідчого з ОВС відділення розс лідування кримінальних спра в слідчого відділу податково ї міліції ДПА в Івано-Франків ській області Грицківа В.В. про проведення обшуку, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС ві дділення розслідування крим інальних справ слідчого відд ілу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Грицків В.В. звернувся до с уду з поданням про проведенн я обшуку.
З матеріалів подання вбача ється, що 03 квітня 2006 року між УС БУ в Закарпатській області т а ПКП "Ресурс-Захід" (м. Івано-Фр анківськ) укладено договір № 01/06 про спільну діяльність у бу дівництві житла за адресою в АДРЕСА_1 (у подальшому "Дог овір про спільну діяльність" ). Предметом вказаного догово ру є будівництво приватним к омерційним підприємством "Ре сурс-Захід" житлового будинк у, частка квартир у якому пере дається на користь УСБУ в Зак арпатській області в якості компенсації за надану під за будову земельну ділянку. В пе ріод з 2006 року по 2010 рік ПКП "Ресу рс-Захід" виконало обумовлен і договором будівельні робот и, внаслідок чого будинок в лю тому 2010 року був зданий в експл уатацію. Відповідно до умов д оговору про спільну діяльніс ть №01/06 від 03 квітня 2006 року та п.4 П орядку ведення податкового о бліку результатів спільної д іяльності на території Украї ни без створення юридичної о соби, затвердженого наказом ДПА України від 30.09.2004 року №571, сл ужбові особи ПКП "Ресурс-Захі д" є відповідальними за веден ня фінансового та податковог о обліків.Достовірно знаючи про значні податкові зобов' язання з ПДВ сформовані від П КП “Ресурс-Захід” внаслідок фінансування будівництва в р амках зазначеного договору, службові особи ПКП “Ресурс-З ахід” за попередньою змовою з невстановленими слідством особами склали завідомо неп равдиві документи, що нібито підтверджують придбання в п еріод 2008-2009 років товарів, робіт , послуг “Договором про спіль ну діяльність” від ТОВ "Векто ртрансбуд" (код 35264297) та ТОВ "Моду льмонтажгрупп" (код 35309531) м. Київ , які мають ознаки фіктивност і, на загальну суму 4 698 404 грн., у т .ч. податок на додану вартість в сумі 783 067 грн., які фактично їх не поставляли та не виконува ли. Неможливість поставки то варів, робіт, послуг товарист вами "Вектортрансбуд" та "Моду льмонтажгрупп", підтверджено матеріалами дослідчої перев ірки та досудового слідства у кримінальній справі №79-00179, як а розслідується СВ ПМ ДПІ в Со лом`янському районі м. Києва, а також інформацією ДПІ у Печ ерському районі м. Києва.
На підставі виписаних невс тановленими особами від імен і ТОВ "Вектортрансбуд" податк ових накладних на загальну с уму 2 609 416,8 грн., в т.ч. ПДВ в розмір і 434 902,8 грн., а саме: за червень 2008 р оку в сумі 66 440 грн., за липень 2008 р оку в сумі 99 553 грн., за серпень 2008 року в сумі 58 684 грн., за вересен ь 2008 року в сумі 97 683 грн., за жовте нь 2008 року в сумі 102 649,4 грн., за лис топад 2008 року в сумі 9 893,4 грн. та п одаткових накладних виписан их від імені ТОВ «Модульмонт ажгрупп» на загальну суму 2 088 987 грн., в т.ч. ПДВ в розмірі 348 164,6 гр н., а саме: за грудень 2008 року в су мі 137 747,8 грн., за січень 2009 року в с умі 40 430,2 грн., за травень 2009 року в сумі 169 986,6 грн., відповідальним и особами “Договору про спіл ьну діяльність” було безпідс тавно сформовано податковий кредит з ПДВ в розмірі 783 067 грн. , який відображено у декларац іях з ПДВ, що були подані керів никами "Договору про спільну діяльність" до ДПІ в м. Івано-Ф ранківськ у відповідні звітн і періоди.
Крім того, враховуючи те, що будівництво житлового будин ку в результаті спільної дія льності між вказаними суб' є ктами було завершено та здан о його в експлуатацію 24 лютого 2010 року, в "Договору про спільн у діяльність" виникло зобов' язання задекларувати доходи та витрати від спільної діял ьності в І кварталі 2010 року. Одн ак, керівниками "Договору про спільну діяльність" звіт про результати спільної діяльно сті за І квартал 2010 року було по дано до ДПІ в м. Івано-Франківс ьк з показниками, які свідчат ь про відсутність діяльності , а доходи та витрати від спіль ної діяльності відображено у звіті за 2010 рік, в т.ч. витрати по несені на придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ "Вектортра нсбуд" та ТОВ "Модульмонтажгр упп". Крім того, з метою ухилен ня від сплати податку на приб уток від спільної діяльності “Договором про спільну діял ьність” було оформлено від Т ОВ "Вектортрансбуд" та ТОВ "Мод ульмонтажгрупп" акти виконан их підрядних робіт та довідк и про вартість виконання цих робіт на загальну суму 3 915 337 гр н. (без ПДВ), які безпідставно в іднесено до складу валових в итрат “Договору про спільну діяльність”, внаслідок чого занижено податок на прибуток , який підлягав сплаті до бюдж ету на 978 834 грн. Внаслідок таких дій службових осіб ПКП "Ресур с-Захід", які одночасно являют ься керівниками "Договору пр о спільну діяльність" до держ авного бюджету фактично не н адійшло податку на прибуток в сумі 978 834 грн. та податку на до дану вартість на суму 783 067 грн., а всього податків на загальн у суму 1 761 901 грн.
З цього приводу слідчим від ділом податкової міліції ДПА в Івано-Франківській област і розслідується кримінальна справа №326314 порушена стосовно службових осіб ПКП "Ресурс-За хід" в частині нарахування та сплати податків від спільно ї діяльності "Договору про сп ільну діяльність між УСБУ в З акарпатській області та ПКП "Ресурс-Захід" (код 276408474) за ч.3 ст.21 2 КК України.
З матеріалів подання вбача ється, що ПКП „Ресурс-Захід” (к од 32605938) зареєстровано та факти чно знаходиться за адресою: АДРЕСА_2, де орендує офісні п риміщення, які належать на пр аві приватної власності ОС ОБА_2 (НОМЕР_1).
На даний час є достатні підс тави вважати, що за адресою АДРЕСА_2 можуть знаходитис ь предмети і документи, які ма ють значення для всебічного, повного і об' єктивного дос лідження обставин справи
Згідно з ст. 177 КПК України об шук приміщення проводиться в тих випадках, коли є достатн і підстави вважати, що знаряд дя злочину, інші предмети, які мають значення для встановл ення істини по справі, знаход яться в певному приміщенні а бо місці чи в якої-небудь особ и.
Розглянувши матеріали под ання та враховуючи вищенавед ене, в суду є достатні підстав и вважати, що подання підстав не та підлягає до задоволенн я.
Керуючись ст.177 КПК України, с уддя -
П О С Т А Н О В И В :
Подання задоволити.
Надати дозвіл на проведенн я обшуку в офісному приміщен ні ПКП „Ресурс-Захід” (32605938) за а дресою АДРЕСА_2, які належ ать на праві приватної власн ості ОСОБА_2 (НОМЕР_1) з м етою виявлення та вилучення договорів, первинних бухгалт ерських, податкових, банківс ьких, касових, статистичних т а інших документів, якими док ументально оформлено господ арські операції між “Договор ом про спільну діяльність” т а ТОВ “Модульмонтажгрупп”, Т ОВ “Вектортрансбуд”, а також іншими суб' єктами господар ювання, а саме: реєстри бухгал терського, податкового облік ів і звітності ЗАТ “Солід”, як на паперових так і електронн их носіях, у т.ч., але не виключн о, комп' ютерна і оргтехніка , чекові книжки та грошові чек и на отримання готівки в уста новах банків, печатки вказан их товариств чи інших суб' є ктів господарювання, або їх к ліше, факсимільні підписи, гр ошові кошти, речі та цінності , які здобуті злочинним шляхо м, а також інші предмети та док ументи злочинної діяльності , які мають доказове значення для встановлення істини в сп раві..
Постанова оскарженню не пі длягає.
Суддя Антон як Т.М.
Суд | Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області |
Дата ухвалення рішення | 03.08.2011 |
Оприлюднено | 22.08.2011 |
Номер документу | 17524069 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області
Антоняк Т. М.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2025Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні