Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1502/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-1502/11

П О С Т А Н О В А

іменем України

"30" травня 2011 р.суддя Ше вченківського районного суд у м. Києва Волокітіна Н.Б., розг лянувши подання старшого слі дчого в особливо важливих сп равах Слідчого управління п одаткової міліції Державної податкової адміністрації Ук раїни підполковника податко вої міліції Гнатенко С.А. про розкриття банківської та ємниці та надання дозволу на проведення виїмки документі в, що становлять банківську т аємницю,

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий в особли во важливих справах Слідчог о управління податкової мілі ції Державної податкової адм іністрації України Гнатен ко С.А. за згодою заступника Генерального прокурора Укра їни Блажівського Є.М. звер нувся до Шевченківського рай онного суду м.Києва з подання м про надання дозволу на розк риття банківської таємниці к лієнта Акціонерного товарис тва «ЕРДЕ Банк»(МФО 380667) - Това риства з обмеженою відповіда льністю “Старий Дніпро” (код ЄДРПОУ 35064885), мотивуючи тим, що в провадженні Слідчого управл іння податкової міліції ДПА України знаходиться криміна льна справа №180-569/2, порушена від носно ОСОБА_3 у вчиненні з лочинів, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, чч.1,2 ст.205 КК України, а так ож відносно Голови Правл іння ЗАТ “Краснопавлівський молокозавод” ОСОБА_5 за о знаками злочину, передбачено го ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що ОСОБА_3 о рганізував злочинну діяльні сть щодо надання підприємств ам ряду областей України, зок рема Донецької, Дніпропетров ської, Одеської, Луганської, М иколаївської, Харківської об ластей та міста Києва „послу г”, пов' язаних із незаконни м формуванням податкового кр едиту та переведенням безгот івкових коштів у готівку для закупівлі у населення сільс ькогосподарської продукції .

Для прикриття незаконної д іяльності, ОСОБА_3 із підп риємствами вказаних регіоні в укладав угоди від імені ПП „ Агродом”, директорами якого в різні періоди значились ОСОБА_6 та ОСОБА_7 Кошти, я кі перераховувались з молок опереробних та інших діючих підприємств на рахунки ПП „А гродом”, ОСОБА_3 скеровува в на рахунки ряду підконтрол ьних йому підприємств із озн аками „фіктивності”: ПП “Стр ойавеню”, ПП „СГ-Тріумф-2009”, ПП „СГ-С-О-В-009”, а також фізичних о сіб-підприємців ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_1 1 та інших, з яких у послідуюч ому вони знімались готівкою.

Крім цього, встановлено, що Голова Правління ЗАТ «Кр аснопавлівський молокозаво д»ОСОБА_5, в порушення пп. 7. 4.5 п.7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.19 97 № 168/97-ВР “Про податок на додану вартість”, в період з жовтня 2 009 року по лютий 2010 року незакон но включила до складу податк ового кредиту суми податку н а додану вартість з операцій придбання молочної продукці ї у ПП “Агродом” на загальну с уму 1 101 716 грн.

Крім цього, ОСОБА_12 в порушення пп. 5.3.9 п.5.3 ст.5 Зако ну України від 28.12.1994 №334/94-ВР “Про о податкування прибутку підпр иємств” в період з жовтня 2009 ро ку по лютий 2010 року незаконно в ключила до складу валових ви трат суму придбання молочної продукції від ПП «Агродом»т а ТОВ «Старий Дніпро»і таким чином занизила суму податку на прибуток підприємства в р озмірі 1 967 082 грн.

Внаслідок умисних дій О СОБА_12, спрямованих на ухиле ння від оподаткування, до бюд жету держави не надійшло под атку на додану вартість в сум і 1 101 716 грн. та податку на пр ибуток в сумі 1 967 082 грн., вс ього на загальну суму 3 068 798 грн ., що є особливо великим розмір ом.

Допитана в якості свідка Голова Правління ЗАТ «Крас нопавлівський молокозавод» ОСОБА_12 пояснила, що між ПП «Агродом»та ЗАТ «Краснопавл івський молокозавод»були ук ладені договори про придбанн я сировини та переробку моло ка на давальницьких умовах з метою отримання масла , пахти . Крім цього, ЗАТ «Краснопавлі вський молокозавод»був укла дений договір про придбання молока з ТОВ «Старий Дніпро» . Керівників зазначених підп риємств ОСОБА_13 та ОСОБА _14 вона ніколи не бачила. Дог овори та інші документи ПП «А гродом»та ТОВ «Старий Дніпро »з печатками підприємств та підписами ОСОБА_13, ОСОБА _14 їй привозив ОСОБА_3 Фа ктично від імені ПП «Агродом »та ТОВ «Старий Дніпро»в адр есу ЗАТ «Краснопавлівський м олокозавод»молоко поставля ли приватні підпприємці Харк івської області: ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_ 18 Розрахунки з ПП «Агродом» проводились готівкою через к асу підприємства, яку отриму вав ОСОБА_8 Всю вироблену продукцію за давальницьким д оговором ЗАТ «Краснопавлівс ький молокозавод» одразу ж п ридбавало у ПП «Агродом». Про те, що на договорах, які вона с початку підписала з ПП «Агро дом»та інших бухгалтерськи х документах, виписаних ПП «А гродом», підписи від імені ди ректора ПП «Агродом»ОСОБА _13Г підроблена, вона дізнала сь навесні 2010 року від робітни ка ЗАТ «Лозівський молочний завод»ОСОБА_19 Після цього , усі наявні документи з підпи сами від імені ОСОБА_13, а та кож заново виготовлені докум енти влітку 2010 року вона перед ала ОСОБА_3 Після їх переп ідписання нові документи бу ли повернуті їй, а підроблені документи були знищені.

Допитана в якост і свідка головний бухгалтер ЗАТ «Краснопавлівський моло козавод»ОСОБА_20 надала п оказання, аналогічні показан ням ОСОБА_12

Під час досудового с лідства місцезнаходження ди ректора ТОВ “Старий Дніпро” ОСОБА_14 не встановлено. Зг ідно автоматизованої бази да них у ТОВ “Старий Дніпро” від сутні основні засоби, деклар ація з податку на прибуток, ро зрахунок комунального подат ку за 1 квартал 2010 року до ДПІ по місцю реєстрації не подавал ись.

Встановлено, що ТО В “Старий Дніпро” (код ЄДРПОУ 35064885) 23.07.2009 року відкритий банків ський рахунок № 2600303119001 (українсь ка гривня) в АТ «ЕРДЕ Банк»(МФО 380667).

З метою повного, всебічног о та об' єктивного досліджен ня всіх обставин справи, вста новлення осіб, причетних до в чинення злочинів, по криміна льній справі виникла необхід ність у дослідженні та приєд нані до кримінальної справи документів, що становлять ба нківську таємницю клієнта АТ «ЕРДЕ Банк»(МФО 380667) - ТОВ “Стари й Дніпро” (код ЄДРПОУ 35064885), а сам е: інформації про рух грошови х коштів по банківському рах унку № 2600303119001 (українська гривня ) за період з 23.07.2009 року по 10.05.2011 рок у; а також документів, які свід чать про відкриття та викори стання банківського рахунку , отримання, використання та п овернення кредитних коштів.

Згідно матеріалів криміна льної справи зазначені докум енти, що мають доказове значе ння, знаходяться у приміщенн і АТ «ЕРДЕ Банк» (МФО 380667) і можут ь бути долучені до криміналь ної справи лише шляхом розкр иття банківської таємниці та проведення їх виїмки.

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю, отрим ати вказані документи неможл иво.

На підставі викладеного, су д вважає необхідним задоволь нити подання старшого слідчо го в особливо важливих справ ах Слідчого управління пода ткової міліції ДПА України Гнатенко С.А.

Ст.14-1 КПК України визначено, що таємниця банківських вкла дів та рахунків охороняються законом. Розкриття інформац ії, яка містить банківську та ємницю, здійснюється з письм ового дозволу власника такої інформації або за рішенням с уду.

Ст. 178 КПК України передбачен о, що виїмка проводиться у вип адках, коли є точні дані, що пр едмети чи документи, які мают ь значення для справи, знаход яться в певної особи чи в певн ому місці. Виїмка документів , що становлять банківську та ємницю, проводиться тільки з а вмотивованою постановою су дді і в порядку, погодженому з керівником відповідної уста нови.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни “Про банки та банківсь ку діяльність” інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відо ма банку у процесі обслугову вання клієнта та взаємовідно син з ним чи третіми особами п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею.

У ст. 62 Закону України “Про ба нки та банківську діяльність ” зазначено, що інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками на письмовий запит або з пись мового дозволу власника тако ї інформації на письмову вим огу суду або за рішенням суду .

Вкаховуючи наведене та кер уючись ст.ст.14-1, 178 КПК України, с т.ст.60, 62 Закону України „Про ба нки та банківську діяльність ”, суд

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл Слідчому у правлінню податкової міліці ї ДПА України на розкриття ба нківської таємниці клієнта А кціонерного товарситва «ЕРД Е Банк»(МФО 380667) - Товариства з обмеженою відповідальністю “Старий Дніпро” (код ЄДРПОУ 35 064885).

Дозволити Слідчому управл інню податкової міліції ДПА України провести виїмку в пр иміщенні Акціонерного товар иства «ЕРДЕ Банк»(МФО 380667) доку ментів, які свідчать про відк риття та використання банків ських рахунків, а також про от римання, використання та пов ернення кредитних коштів ТОВ “Старий Дніпро” (код ЄДРПОУ 35 064885):

- банківської справи клієнта банку (заяв на відкри ття банківського рахунку, до говору на банківське обслуго вування, договору на встанов лення комп' ютерної системи „Банк-клієнт”, доручень на ко ристування банківським раху нком, карток із зразками підп исів службових осіб ТОВ “Ста рий Дніпро” (код ЄДРПОУ 35064885), до кументів, які свідчать про за мовлення та отримання чекови х книжок, документів, що свідч ать про видачу перепусток в б анк);

- первинних документі в, що свідчать про зарахуванн я на банківський рахунок № 2600303 119001 (українська гривня) та знят тя з нього грошових коштів (пл атіжні доручення, грошові че ки) за період з 23.07.2009 року по 31.12.2010 р оку;

- відомостей про рух гр ошових коштів по банківськом у рахунку № 2600303119001 (українська гр ивня) за період з 23.07.2009 року по 31.12. 2010 року (в електронному вигляд і та на паперових носіях), із з азначенням реквізитів контр агентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі рекв ізитів їх рахунків (номер рах унку, МФО банківської устано ви), призначення і суми платеж у, дати та часу здійснення пла тежів, відомостей щодо докум ентів, на підставі яких здійс нені такі платежі;

- кредитних договорів (угод), договорів застави (іпо теки, поруки), додатків до них, листів, заяв та інших докумен тів, які подавались ТОВ “Стар ий Дніпро” (код ЄДРПОУ 35064885) з ме тою отримання кредитних кошт ів, інших документів, складен их (підписаних) співробітник ами (представниками) службов ими ТОВ “Старий Дніпро” (код Є ДРПОУ 35064885) спільно зі співробі тниками (представниками) Бан ку у зв' язку з отриманням та обслуговуванням кредиту, до кументів, що свідчать про пер евірку наявності (обстеження ) заставленого майна, докумен тів, що свідчать про повернен ня кредитних коштів та сплат у відсотків за користування кредитними коштами службови ми ТОВ “Старий Дніпро” (код ЄД РПОУ 35064885), або їх поручителями, а також виписок про рух кошті в по всіх банківських рахунк ах, які були відкриті для обсл уговування всіх кредитів ТОВ “Старий Дніпро” (код ЄДРПОУ 35 064885) (в друкованому та електрон ному вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу , призначення платежу, повних даних платника та отримувач а коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкр етного часу та дати платежу) з а період з 23.07.2009 року по 31.12.2010 року.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

СУДДЯ: