Постанова

від 05.08.2011 по справі 4-360/11

СВЕРДЛОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 4-360/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

05.08.2011 г.

Судья Свердловского город ского суда Луганской области Писанец В.А., рассмотрев предс тавление органа досудебного следствия по уголовному дел у №17/11/8014, о производстве выемки документов по расчетным счет ам ЧП «Фирма «Рубидий» (код ЕГ РПОУ 33433119) № 2600 601 003 178 в украинской г ривне, № 2600 601 003 178 в долларах США, № 2600 601 003 178 в евро, № 2600 601 003 178 в российс ких рублях в Филиале АО «Укрэ ксимбанк» в г.Луганск, а также материалы дела,-

УСТАНОВИЛ

В производстве СО НМ ГНИ в г. Свердловске Луганско й области находится уголовно е дело №17/11/8014, возбужденное в от ношении бывшего генеральног о директора СП «Интерсплав» ОСОБА_1, по факту покушени я на незаконное завладение б юджетными средствами в особо крупном размере, по признака м состава преступления, пред усмотренного ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 УК Украины.

05 августа 2011 года в Свердловс кий городской суд Луганской области по данному уголовном у делу поступило представле ние от органа досудебного сл едствия, согласно которого р асследованием установлено, что 22.07.2011г. ГНИ в г.Свердловске Л уганской области была провед ена внеплановая невыездная д окументальная проверка СП «И нтерсплав», код ЕГРПОУ 05827201, по в опросам соблюдения требован ий налогового законодательс тва по налогу на добавленную стоимость за период с 01.04.08 года по 30.11.08 года, по взаиморасчетам с ЧП «Фирма «Рубидий», по резу льтатам которой был составле н акт №514/23/05827201 от 22.07.11г.

Согласно указанного акта п ри проведении проверки по во просам полноты исчисления на лога на добавленную стоимост ь, в частности при проверке пр авильности исчисления налог ового кредита предприятия б ыло установлено, что 21.01.08г. меж ду СП «Интерсплав» (перерабо тчиком) и ЧП «Фирма «Рубидий» (заказчик) был заключен догов ор на переработку лома алюми ния №2/08П от 21.01.08г., а так же дополн ительные соглашения №1 от 21.01.08г ., №2 от 27.06.08г. Согласно условий ук азанного договора и дополнит ельных соглашений ЧП «Фирма «Рубидий» обязуется поставл ять на переработку в адрес СП «Интерсплав» лом и отходы ал юминия (сырье), для производст ва алюминиевых сплавов. Пере работчик обязуется принять п оставленное сырье, изготовит ь из него алюминиевый сплав и отгрузить заказчику (ЧП «Фир ма «Рубидий). Заказчик обязуе тся принять изготовленные сп лавы и оплатить стоимость пе реработки.

Во исполнение условий указ анного договора и дополнител ьных соглашений СП «Интерспл ав» получило первичные докум енты (накладные, налоговые на кладные, приемные акты и т.д.) о т ЧП «Фирма «Рубидий», в котор ых значились поставки металл олома и отходов алюминия на о бщую сумму 4 400 694 грн., в том числе НДС в размере 733449 грн. Данную су мму НДС по указанным докумен там СП «Интерсплав» включало в состав налогового кредита , который по налоговой отчетн ости по НДС за период с апреля по ноябрь 2008г. относило к возме щению на расчетный счет пред приятия.

Согласно имеющихся в матер иалах документов, мероприяти ями по отработке ЧП «Фирма «Р убидий» установлено, что дан ное предприятие якобы приобр ело указанный лом и отходы ал юминия у ЧП «Леком Рудмет». О днако, данное предприятие ни когда по юридическому адресу не находилось, производстве нных либо промышленных площа док не имело, транспортные ср едства за ЧП «Ликом Рудмет» н икогда не значились.

Директор ЧП «Леком Рудмет» ОСОБА_2 пояснил, что указн ое предприятие он приобрел б ез цели занятия предпринимат ельской деятельности по прос ьбе малознакомого человек а по имени «ОСОБА_3», за денежное вознаграждение. Фи нансово-хозяйственную деяте льность от имени этого предп риятия он никогда не вел, соот ветственно вышеуказанные до говора и первичные документы , адресованные ЧП «Фирма Руби дий» он не подписывал. Уставн ые и регистрационные докумен ты, а так же печать ЧП «Леком Р удмет» он после перерегистра ции передал малознакомой же нщине по имени «Анна».

Таким образом, установлено , что уставные и регистрацион ные документы ЧП «Леком Рудм ет» использовались в незакон ных целях, а именно для оформл ения псевдосделок и перевода безналичных денежных средст в от легальных предприятий « пользователей» в теневые обо роты экономики страны.

Согласно имеющегося в мате риалах документов 28 октября 20 10г. по факту приобретения фикт ивного СПД гр. ОСОБА_2 был п ривлечен к уголовной ответст венности по ч. 2 ст. 205 УК Украины .

С учетом выявленных фактов фиктивности ЧП «Леком Рудме т», сырье от данного предприя тия в адрес ЧП «Фирма «Рубиди й» и СП «Интерсплав» поставл яться не могло, и согласно выв одов специалистов ГНИ в г. Све рдловске первичные документ ы, выписанные от имени ЧП «Фир ма «Рубидий» были получены п о договору, который согласно п. п. 1, 2 ст. 215, п.п. 1,5 ст. 203, ст. 228 Гражда нского кодекса Украины являе тся ничтожным и в силу ст. 216 Гра жданского кодекса Украины не создает никаких юридических последствий, в том числе не да ет права СП «Интерсплав» вкл ючать их в состав налогового кредита по НДС, соответствен но в нарушение п.п. 7.2.1 п. 7.2 п.п. 7.4.1, 7. 4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О нал оге на добавленную стоимость » от 03.04.1997г. №168/97 - ВР, СП «Интерспла в» завысило сумму бюджетного возмещения НДС на сумму 733 449 гр н., однако данного возмещения не произошло, поскольку сотр удниками ГНИ в г. Свердловске оно было своевременно предо твращено проведением внепла новых проверок.

Вышеуказанный договор на п ереработку №2/08П от 21.01.08г., а так ж е дополнительные соглашения к нему со стороны СП «Интерсп лав» были подписаны исполняю щим обязанности генеральног о директора - ОСОБА_1.

Таким образом, ОСОБА_1 яв ляясь служебным лицом - и.о. г енерального директора СП «Ин терсплав», отобразив в учета х предприятия договор №2/08П от 21.01.08г., заключенный под фиктивн ые договорные обязательства , а так же первичные документы к нему, формально подтвержда ющие поставки лома и отходов алюминия, выполнил все дейст вия, которые считал необходи мыми для получения бюджетно го возмещения и доведения пр еступления до конца, но оно не было окончено по причинам не зависящим от его воли, соотве тственно им было совершено п окушение на совершение прест упления предусмотренного ч . 5 ст. 191 УК Украины, т.е. присвоен ие чужого имущества.

На данном этапе производст ва досудебного следствия, дл я обеспечения полноты и всес торонности расследования, в целях мониторинга движения б езналичных денежных средст в и взаиморасчетов СП «Интер сплав» с ЧП «Фирма «Рубидий» , по данному уголовному делу возникла необходимость в рас крытии банковской тайны и из ъятии реестра движения денеж ных средств по расчетным сче там ЧП «Фирма «Рубидий» № 2600 601 0 03 178 в украинской гривне, № 2600 601 003 1 78 в долларах США, № 2600 601 003 178 в евро , № 2600 601 003 178 в российских рублях, которые отрыты в Филиале АО « Укрэксимбанк» в г.Луганск (МФ О 322313), расположенном по адресу : г. Луганск, ул. Оборонная, 4-л.

В указанном представлении , орган досудебного следстви я просит суд раскрыть банков скую тайну и вынести постано вление о производстве выемки данных реестров по расчетн ым счетам ЧП «Фирма «Рубидий » № 2600 601 003 178 в украинской гривне, № 2600 601 003 178 в долларах США, № 2600 601 003 178 в евро, № 2600 601 003 178 в российских ру блях.

Изучив материалы уголовно го дела, суть представления, п оддержанного прокурором, суд пришел к выводу о наличии в ма териалах уголовного дела точ ных данных, дающих основания полагать, что в распоряжении Филиала АО «Укрэксимбанк» в г.Луганск находится интерес ующая следствие информация п о указанным расчетным счетам ЧП «Фирма «Рубидий».

На основании изложенного, р уководствуясь ч.3 ст. 178 УПК Укра ины, -

ПОСТАНОВИЛ

1. Раскрыть банковс кую тайну и произвести выемк у в Филиале АО «Укрэксимбанк » в г.Луганск (МФО 322313), расположе нном по адресу: г. Луганск, ул. О боронная, 4-л.

2. В ходе производства выемки изъять реестр движени я денежных средств по расчет ному счету ЧП «Фирма «Рубиди й» (код ЕГРПОУ 33433119) № 2600 601 003 178 в укра инской гривне, № 2600 601 003 178 в долла рах США, № 2600 601 003 178 в евро, № 2600 601 003 178 в российских рублях (на электр онном и бумажном носителях п о каждому счету) за период с д аты открытия счетов с 21.01.2008 г. по 30.11.2008 г., с указанием сумм и назна чений платежей, с расшифровк ой по кредитовым и дебетовым оборотам, с указанием дат и вр емени осуществления платеже й, реквизитов субъектов пред принимательской деятельнос ти - контрагентов ЧП «Фирма «Рубидий».

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья: В.А. Писанец