Постанова від 17.03.2011 по справі 4-125/11

Дело № 4-125/2011 год

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

17.03.2011г. г. Харьков

Октябрьский районный суд г. Харькова в составе председ ательствующего судьи - Цилю рика В.П., при секретаре- Мельн иковой А.В.,с участием прокуро ра - Лымаря В.Л. рассмотрев в от крытом судебном заседании в г. Харькове представление ст аршего следователя СО Октябр ьского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области капитан а милиции Мельника И.В., со гласованное с прокурором рай она о раскрытии банковской т айны и выемке документов в ба нковском учреждении, -

УСТАНОВИЛ:

Старший следователь С О Октябрьского РО ХГУ ГУМВД У краины в Харьковской области капитан милиции Мельник И. В. обратился в суд Октябрьс кого района г. Харькова с пред ставлением, согласованным с прокурором района о раскрыти и банковской тайны и выемке д окументов в банковском учреж дении, а именно: выемки в ХФ АК Б «Укрсоцбанк»МФО 351016 движени я денежных средств по расчет ному счету №26009860797770 за период вре мени с 01.01.2008 по настоящее время с указанием полных данных ко нтрагентов ООО «ПФК «ТПС-ГРУ П»ЕГРПОУ-34632550; в Филиале ОАО КБ « Надра»ХРУ МФО 351834 движения ден ежных средств по расчетному счету №26003007290001 за период времени с 01.01.2008 по настоящее время с ука занием полных данных контраг ентов ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»ЕГР ПОУ-34632550; в ХФ ОАО «ВИЕЙБИ БАНК»М ФО 350620 движения денежных средс тв по расчетным счетам №2600930017485 и №2600630017485 за период времени с 01.01.2008 п о настоящее время с указание м полных данных контрагентов ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»ЕГРПОУ-3463255 0, обосновывая это возможной п ричастностью ООО «ПФК «ТПС-Г РУП»к проведению незаконной конвертация наличных денежн ых средств с целью уклонения от уплаты налогов под прикры тием заключения гражданско-п равовых соглашений (договор) , которые носят бестоварный х арактер, а так же для установл ения истины по делу.

Выслушав следователя, мне ние прокурора, изучив предст авленные материалы прихожу к выводу об обоснованности пр едставления и необходимости его удовлетворения по следу ющим основаниям.

Из представленных в суд мат ериалов дела усматривается, что должностные лица ООО «ПФ К «ТПС-ГРУП»ЕГРПОУ-34632550, распол оженного по адресу: г.Харьков , ул.Марьинская, 20, подали декла рацию по НДС за октябрь 2008 года в ГНИ в Октябрьском районе г.Х арькова, в которой задеклари ровали сумму налогового кред ита в размере 2 833 842 тысячи гриве н. В данную сумму вошла сумма Н ДС в размере 1 876 953 тысячи гриве н по полученному товару от ЧП «Виклан».

При этом ООО «ПФК «ТПС-ГРУП» неправомерно было включено к валовым затратам суммы затр ат по приобретению у ЧП «Викл ан»металлоизделий на сумму 1 0428865 грн. без НДС по которым не по дтверждено в использовании в хозяйственной деятельности предприятия, и факт получени я которых от ЧП «Виклан»не по дтверждено никакими первичн ыми документами.

Органом досудебного следс твия также установлено, что Ч П «Виклан», который находилс я на учете в ГНИ Приморского р айона г.Одессы, за октябрь 2008 го да, декларацию по НДС не предо ставило, что также свидетель ствует об отсутствии данных о взаимоотношениях с ООО «ПФ К «ТПС-ГРУП».

В ходе следствия не до быто никаких данных о фактич еском получении товара от ЧП «Виклан»отсутствуют, что св идетельствует о завышении ОО О «ПФК «ТПС-ГРУП»сумм НДС по н алоговому кредиту в размере 1 876 953 гривны, отображенных в дек ларациях по НДС за октябрь 2008 г ода.

30 июня 2009 года по данному фа кту прокуратурой Октябрьско го района г.Харькова возбужд ено уголовное дело №25090056 по при знакам преступления, предусм отренного ч.1 ст.366 УК Украины.

В рамках расследования уго ловного дела установлено, чт о в 2008 году ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»и мело следующие расчетные сче та: ХФ АКБ «Укрсоцбанк»МФО 351016, расчетный счет №26009860797770; Филиал ОАО КБ «Надра»ХРУ МФО 351834, расч етный счет №26003007290001; ХФ ОАО «ВИЕЙ БИ БАНК»МФО 350620, расчетный счет №2600930017485; ХФ ОАО «ВИЕЙБИ БАНК»МФО 350620, расчетный счет №2600630017485

Принимая во внимани е, вышеизложенное, а также то, что для полноты и всесторонн ости выяснения всех обстояте льств дела необходимо движен ие денежных средств по счета м ООО «ПФК «ТПС-ГРУП», руковод ствуясь ст. ст. 178-184 УПК Украины, суд,-

ПОСТАНОВИЛ:

Представление удовлет ворить.

Раскрыть банковскую тайн у и разрешить проведение вые мки в ХФ АКБ «Укрсоцбанк»МФО 351016 движения денежных средств по расчетному счету №26009860797770 за период времени с 01.01.2008 по настоя щее время с указанием полных данных контрагентов ООО «ПФ К «ТПС-ГРУП»ЕГРПОУ-34632550, назнач ения платежа; в Филиале ОАО КБ «Надра»ХРУ МФО 351834 движения де нежных средств по расчетному счету №26003007290001 за период времени с 01.01.2008 по настоящее время с ука занием полных данных контраг ентов ООО «ПФК «ТПС-ГРУП»ЕГР ПОУ-34632550, назначения платежа; в Х Ф ОАО «ВИЕЙБИ БАНК» МФО 350620 дви жения денежных средств по ра счетным счетам №2600930017485 и №2600630017485 за период времени с 01.01.2008 по насто ящее время с указанием полны х данных контрагентов ООО «П ФК «ТПС-ГРУП»ЕГРПОУ-34632550, назна чение платежа.

Проведение выемки поручит ь следственно-оперативной гр уппе СО Октябрьского РО ХГУМ ВД Украины в Харьковской обл асти.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: