Постанова

від 17.06.2011 по справі 4-988/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 27 квітня 2011 року

Суддя Соснівського райо нного суду м. Черкаси Кузьмен ко В.А., розглянувши подання ст . слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаськ ій області ст. лейтенанта под аткової міліції Постриган я О.Г., по кримінальній справ і №3601100021, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий СВ ПМ ДПА в Ч еркаській області ст. лейтен ант податкової міліції Пос тригань О.Г. за погодженням з першим заступником прокур ора Черкаської області зверн увся із поданням про надання дозволу на проведення виїмк и в компанії OBRAM Sр. Z о. о. місто Оли штин, Польща по господарськи м взаємовідносинам з ЗАТ «Ка рлівський завод сухого молок а»(код ЄДРПОУ 33231846) та ТОВ «Канів сиртрейд»(код ЄДРПОУ 36278693).

Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДП А в Черкаській області переб уває кримінальна справа № 3 601100021 порушена стосовно голов и правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447 830) ОСОБА_2 та головного бух галтера ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст . 212 КК України.

Під час досудового с лідства встановлено, що голо ва правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 0044 7830) ОСОБА_2 та головний бухг алтер ОСОБА_3 з метою ухил ення від сплати до державног о бюджету податку на додану в артість, придбавши у відпові дності до договору без номер у від 03.02.10 лінію по виробництву сиру твердого у ТОВ «Торгови й Дім «Клуб Сиру»на загальну суму 14 165 646,89 грн., в тому числі ПД В 2 360 941 грн., яка у змонтованому т а робочому стані знаходилась на території ЗАТ «Карлівськ ий завод сухого молока»(код Є ДРПОУ 33231846), виробником якої є ко мпанія OBRAM Sр.Z o.о.місто Олиштин, П ольща та не маючи наміру вико ристовувати її у власній гос подарській діяльності, у від повідності до договору коміс ії № 14/02 від 04.02.10, заключеного з ТО В «Канівсиртрейд»(код ЄДРПОУ 36278693), реалізували вказану ліні ю компанії OBRAM Sр.Z o.о. місто Олишт ин, Польща.

В порушення пункту п.п . 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 (з відповідними з мінами і доповненнями) голов ою правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»ОСОБА_2 та головним бухгалтером ОСОБ А_3 у лютому 2010 року, безпідста вно включено до складу подат кового кредиту підприємства суму ПДВ в розмірі 2 360 941 грн. по операції з придбання лінії п о виробництву сиру твердого, яка не використовувалась у в ласній господарській діяльн ості, в наслідок чого умисно у хилились від сплати зазначен ої суми до державного бюджет у, що є в особливо великих розм ірах та в 5 433 разів перевищує не оподаткований мінімум доход ів громадян.

В ході розслідування крим інальної справи встановлено , що вищевказана лінія по виро бництву сиру твердого, згідн о укладеної угоди № UM/ON/093/2006 від 26.0 2.07 між ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 3323184 6) та компанією OBRAM Sр.Z o.о.місто Оли штин, Польща була ввезена на т ериторію України. Окрім цьог о, згідно умов контракту № PL-11/02/2 010 від 11.02.10 з додатковою угодою в ід 23.03.10 та додатковою угодою № 2 від 26.03.10, укладеного між ТОВ «Ка нівсиртрейд»(код ЄДРПОУ 36278693) т а компанією OBRAM Sр.Z o.о.місто Олиш тин, Польща відбулась реаліз ація лінії по виробництву си ру твердого з України до По льщі.

З метою повного, всебічного та об' єктивного розслідува ння кримінальної справи, вст ановлення істини у даній спр аві та документального підтв ердження порушень чинного за конодавства, допущених голов ою правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»ОСОБА_2 та головним бухгалтером ОСОБ А_3, виникла необхідність до слідженні документів складе них компанією OBRAM Sр.Z o.о. місто Ол иштин, Польща (адреса знаходж ення: Al. Obroncow Tobruku 7, 10-092 OLSZTYN ) угоди № UM/ON/093/2006 від 26.02.07, контракту № PL-11/02/2010 від 11.02.10 з додатковою угодою від 23.03.10 та додатковою угодою № 2 від 26.03.10 т а інших документів, які підтв ерджують (спростовують) факт переміщення лінії по виробн ицтву сиру твердого з Польщ і до України та назад у По льщу.

Крім того, на даний час СВ ПМ ДПА в Черкаській області гот ується клопотання до компете нтних органів Республіки П ольща про надання правової допомоги по даній криміналь ній справі.

З метою проведення відпові дних процесуальних дій компе тентними органами Республ іки Польща на її території (виїмка оригіналів документі в) необхідно отримати відпов ідно до вимог ст. 178 КПК України дозвіл компетентного суду У країни на її проведення.

Дослідивши матеріали крим інальної справи в режимі не р озголошення даних досудовог о слідства, вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскіл ьки оригінали фінансово-госп одарських документів мають д оказове значення по кримінал ьній справі.

Керуючись ст. ст. 66, 178, 179 КПК Укр аїни, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку в компанії OBRAM Sр. Z о. о. місто Олишт ин, Польща за адресою: Al. Obroncow Tobruku 7, 10 -092 OLSZTYN оригінали документів, а с аме:

- угоди № UM/ON/093/2006 від 26.02.07;

- контракту № PL-11/02/2010 від 11.02.10 з дод атковою угодою від 23.03.10 та дода тковою угодою № 2 від 26.03.10;

- інших документів, які підт верджують (спростовують) фак т переміщення лінії по вироб ництву сиру твердого з Поль щі до України та назад у П ольщу.

2. Проведення виї мки доручити співробітникам компетентних органів Респ убліки Польща.

3. Копію постано ви направити прокурору Черка ської області.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси В.А. Кузьменко

Постанова мені огол ошена: