Постанова

від 12.08.2011 по справі 0907/4-1242/2011

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 0907/4-1242/2011 р оку

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2011 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франків ської області Антоняк Т.М. роз глянувши подання старшого сл ідчого з ОВС слідчого відділ у податкової міліції ДПА в Ів ано-Франківській області М агулія М.В. про надання згод и на проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС сл ідчого відділу податкової мі ліції ДПА в Івано-Франківськ ій області капітан податково ї міліції Магулій М.В. зве рнувся до суду з поданням про надання згоди на проведення виїмки.

З поданих до суду матеріалі в подання вбачається, що ПП "Бо го-Транс" упродовж жовтня - гру дня 2007 року та січня - жовтня 2008 р оку згідно документів бухгал терського обліку здійснило п ридбання дерев'яних європідд онів в ПП "Будінвесткомфорт" (к од 34857227, м. Львів) на суму 2 062 702 грн., у тому числі ПДВ у сумі 343 783 грн. З а наслідками вказаних господ арських операцій директор пр иватного підприємства "Бого- Транс" ОСОБА_2 сформувала податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 343 783 г рн., який відобразила у відпов ідних деклараціях з податку на додану вартість. Однак, як в становлено перевіркою, опера ції з придбання товару в ПП "Бу дінвесткомфорт" носили безто варний характер, оскільки ос таннє має ознаки "фіктивност і", а дерев'яні європіддони, як і в подальшому експортувалис я фірмам-нерезидентам Німечч ини та Австрії, фактично ПП "Бо го-Транс" придбавалися за гот івку у різних суб' єктів під приємницької діяльності обл асті. У подальшому, директор П П "Бого-Транс" ОСОБА_2, сформ увавши на підставі підроблен их податкових накладних пода тковий кредит з ПДВ, маючи на м еті розкрадання бюджетних ко штів в особливо великих розм ірах у вигляді відшкодування податку на додану вартість, ш ляхом зловживання своїм служ бовим становищем, склала та п одала до ДПІ в Богородчанськ ому районі декларації з ПДВ т а розрахунки суми бюджетного відшкодування за період лис топада-грудня 2007 року та січня -серпня, листопада 2008 року, в як их незаконно заявила до відш кодування з бюджету на рахун ок підприємства в установі б анку податок на додану варті сть по операціях з ПП "Будінве сткомфорт" на суму 294 844 грн. Таки м чином, директор ПП "Бого-Тран с" ОСОБА_2 вчинила замах на заволодіння бюджетними кошт ами у вигляді відшкодування податку на додану вартість н а суму 294 844 грн., однак, довести с вої протиправні дії до кінця не змогла з причин, що не зале жали від її волі, так як актом документальної перевірки ПП „Бого-Транс" від 18.03.2010 року за №81 3/23/32726724 зменшено бюджетне відшк одування на вказану суму.

Наведене підтверджується кримінальною справою №326311, пор ушеної стосовно директора Тз ОВ «Бого-Транс» ОСОБА_2 по факту замаху на розкрадання бюджетних коштів в особливо великих розмірах, за ознакам и злочину передбаченого ч.2 ст .15, ч.5 ст.191 КК України.

З матеріалів подання також вбачається, що в Івано-Франкі вській філії ПАТ КБ «Хрещати к», МФО 336752 знаходяться докумен ти, що становлять банківську таємницю, а саме: платіжні дор учення, картка із зразками пі дпису власника рахунку, грош ові чеки про зняття готівков их коштів, виписки руху кошті в ПП "Бого-Транс" (код 32726724) по раху нку в національній та інозем ній валюті № 2600169011625 за період з 01.1 0.2007 року по 31.12.2008 року з відображе нням реквізитів контрагенті в та інші платіжні банківськ і документи, що засвідчують р озпорядження коштами ПП "Бог о-Транс" при проведенні фінан сово-господарських операцій з іншими суб' єктами господ арювання і мають доказове зн ачення по справі.

Розглянувши матеріали под ання та враховуючи вищенавед ене, в суду є достатні підстав и вважати, що подання підстав не та підлягає до задоволенн я.

На підставі наведеного, кер уючись ст.ст. 125, 130, 178, 179, 181, 183, 186 КПК Укр аїни, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Надати дозвіл на проведенн я виїмки в Івано-Франківські й філії ПАТ КБ «Хрещатик», МФО 336752 за адресою м.Івано-Франків ськ, вул.Грушевського, 15 докум ентів, що становлять банківс ьку таємницю, а саме: платіжні доручення, картка із зразкам и підпису власника рахунку, г рошові чеки про зняття готів кових коштів, виписки руху ко штів ПП "Бого-Транс" (код 32726724) на п аперових та електронних носі ях по рахунку в іноземній та н аціональній валюті №2600169011625 за п еріод з 01.10.2007 року по 31.12.2008 року з в ідображенням реквізитів кон трагентів та інші платіжні б анківські документи, що засв ідчують розпорядження кошт ами ПП "Бого-Транс" при провед енні фінансово-господарськи х операцій з іншими суб' єкт ами господарювання.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Антоняк Т.М.