Постанова

від 18.07.2011 по справі 4-1640/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 18.07.2011

Справа № 4-1640/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

Судья Орджоникид зевского районного суда г. За порожья Рыбалко Н.И., рассмотр ев представление старшего сл едователя СО НМ ГНИ в Орджони кидзовском районе г. Запорож ья майора налоговой милиции Близнюк Р.Е. о наложении ар еста на банковский счет по уг оловному делу №571107, -

У С Т А Н О В И Л:

Из представленных суд у материалов усматривается, что в производстве СО НМ ГНИ О рджоникидзевского района г.З апорожья находится уголовно е дело №571107 возбужденне в отнош ении директора ООО «Природоо хранные технологии -ЭКМО» О СОБА_2 по признакам преступ ления, предусмотренного ч.3 ст .212 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что ОСОБА_2 , являясь служебным лицом - д иректором ООО «Природоохра нные технологии-ЭКМО»(код ЕГ РПОУ 33610603), зарегистрировано ра споряжением исполнительног о комитета Запорожского горо дского совета от 14.06.2005г. под № 1103102 0000006162, взятого на налоговый учет в ГНИ Орджоникидзевского ра йона г.Запорожья под № 1113 от 09.09.08, зарегистрированного плател ьщиком налога на добавленную стоимость с присвоением инд ивидуального налогового ном ера 336106008295, согласно «Свидетель ства о регистрации плательщи ка налога на добавленную сто имость» № 100139876 от 17.09.08. Юридически й адрес : г.Запорожье, ул. 40 лет С оветской Украины, д. № 86, выполн яя в соответствии с уставом п редприятия и действующим зак онодательством Украины орга низационно-распорядительны е и административно-хозяйств енные функции, в период с 01.10.08 по 31.12.10 уклонилась от уплаты нало га на добавленную стоимость и налога на прибыль в особо кр упных размерах при следующих обстоятельствах :

ОСОБА_2, с целью уклонени я от уплаты налога на добавле нную стоимость ООО «Природоо хранные технологии -ЭКМО», в п ериод времени с 01.01.08 по 31.12.10, доку ментально оформляла несущес твующие финансово-хозяйстве нные операции, использовав р еквизиты предприятий с «приз наками фиктивности»: ЧП «Оск омфи»(код ЕГРПОУ 36973771),ЧП«Транс энергопром»(код ЕГРПОУ 35815785), за регистрированные на «номина льных лиц», ОСОБА_3, ОСОБ А_4, которые сообщили о своей непричастности к ведению ка кой либо финансово-хозяйстве нной деятельности вышеуказа нных СПД и опровергли факт по ставки товаров, работ, услуг в адрес каких-либо предприяти й.

Таким образом, ОСОБА_2, в период с 01.01.08. по 31.12.10г., незаконно сформировала налоговый кред ит по налогу на добавленную с тоимость ООО «Природоохранн ые технологии-ЭКМО»по якобы приобретенным товарам (работ ам, услугам) у ЧП «Оскомфи»в су мме 131237,62 грн., у ЧП «Трансэнерго пром»в сумме 840225,44 грн. Всего нал огового кредита по НДС на общ ую сумму 971463,06 грн., не подтвержд енную документально первичн ыми бухгалтерскими документ ами (налоговыми накладными).

Указанные суммы НДС ОСОБ А_2 в декларациях по НДС ООО « «Природоохранные технологи и-ЭКМО», в соответствующих пе риодах включила в состав нал огового кредита, после чего д анные декларации предостав ила в ГНИ в Орджоникидзевско м районе г. Запорожья.

Согласно выводов экспертн ого исследования от 30.05.11, прове денного ЧП «Эксперт Д», д окументально не подтвержда ется фактическое производст во финансово-хозяйственных о пераций по приобретению това ров (работ, услуг) ООО «Природо охранные технологии-ЭКМО»у Ч П «Оскомфи», ЧП «Трансэнерго пром» в период с 01.10.08 по 31.12.10, а так же получение налогового кред ита ООО ««Природоохранные те хнологии-ЭКМО»в сумме 971463,06 гр н. по взаимоотношениям с данн ыми предприятиями.

Таким образом, директор ОО О «Природоохранные технолог ии-ЭКМО»ОСОБА_2, в нарушен ие п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5 п .п. 7.7.1. п. 7.7 ст. 7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть»№168/97-ВР от 03.04.97 (с изменениями и дополнениями), умышленно у клонилась от уплаты налога н а добавленную стоимость за п ериод с 01.10.08 по 31.12.10 в сумме 971463,06 грн .

Кроме того, директор ООО «Пр иродоохранные технологии -ЭК МО»ОСОБА_2, в период време ни с 01.10.08 по 31.12.10, с целью уклонени я от уплаты налога на прибыль , путем завышения валовых рас ходов предприятия по взаимо отношениям с предприятиями и меющие «признаки фиктивнос ти»: ЧП «Оскомфи» в сумме 656188,10 г рн., ЧП «Трансэнергопром»в су мме 4201127,20 грн., на общую сумму 4857315, 30 грн., умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль п о итогам 2008-2010 года в сумме 1 214328,83 гр н.

Всего налогов на общую сумм у 2 185 791,89 грн., которая более чем в 5000 раз превышает установленн ый законодательством необла гаемый минимум доходов гражд ан и является особо крупным р азмером.

В ходе досудебно го следствия установлено, чт о ООО «Природоохранные техно логии-ЭКМО»(код ЕГРПОУ 33610603) в св оей деятельности использова ло расчетный счет №260000652305, откры тый в АБ «Клиринговый дом»(МФ О 300647).

Денежные средства, которы е находятся на указанном сче те, являются предметом проти воправной деятельности, полу ченные преступным путем и мо гут быть способом для раскры тия преступления, выявления виновных лиц и в последующем признания их вещественным д оказательством по уголовном у делу.

Рассмотрев материалы пре дставления суд приходит к вы воду о том, что представление подлежит частичному удовлет ворению, в части наложения ар еста на денежные средства, ко торые находятся на расчетном счете ООО «Природоохранные технологии-ЭКМО»(код ЕГРПОУ 33610603) № 260000652305, открытый в АБ «Клири нговый дом»(МФО 300647).

Согласно ч.1 ст. 126 УПК Украины обеспечение гражданского ис ка и возможной конфискации и мущества производится путем наложения ареста на вклады, ценности и иное имущество о бвиняемого или подозреваемо го либо лиц, несущих по закону материальную ответственнос ть за него ( обвиняемого или по дозреваемого) действия.

Требования в части обязать должностных лиц указанного банка предоставить информац ию об остатке денежных средс тв на указанном расчетном сч ете, который принадлежит ООО «Природоохранные технологи и-ЭКМО»по состоянию на дату п олучения постановления о нал ожении ареста на банковский счет, не подлежат удовлетвор ению поскольку не предусмотр ены нормами действующего кри минально-процессуального за конодательства.

Руководствуясь ст.ст.14-1, 29, 66, 78, 125, 126, 130 УПК Украины, ст.11 Закона У краины „О государственной на логовой службе в Украине” №509- ХІІ от 04.12.1990 года (с изменениями и дополнениями) и ст.59 Закона У краины «О банках и банковско й деятельности»-

П О С Т А Н О В И Л:

Представление старшег о следователя СО НМ ГНИ в Ордж оникидзовском районе г. Запо рожья майора налоговой милиц ии Близнюк Р.Е. о проведен ии в помещениях ЗРУ ПАТ КБ "При ватбанк", г.Запорожье (МФО 313399), в ыемки оригиналов документов - удовлетворить частично.

1. Наложить арест н а денежные средства, которые находятся на расчетном счет е ООО «Природоохранные техно логии-ЭКМО»(код ЕГРПОУ 33610603) № 26000 0652305, открытый в АБ «Клиринговы й дом»(МФО 300647).

2. Запретить дирекци и АБ «Клиринговый дом»(МФО 300647) (региональное отделение ) про водить расходные операции по перечислению и снятию денеж ных средств с расчетном счет е ООО «Природоохранные техно логии-ЭКМО»(код ЕГРПОУ 33610603) № 26000 0652305, открытый в АБ «Клиринговы й дом»(МФО 300647) за исключением п еречисления средств на расче тные счета государственного бюджета Украины, связанных с уплатой налогов, сборов (обяз ательных платежей), или на деп озитные счета ГНА в запорожс кой области.

В остальной части предст авления отказать.

Копию настоящего постан овления суда направить в СО Н М ГНИ в Орджоникидзовском ра йоне г. Запорожья - для сведе ния.

Постановление может быть о бжаловано в течении трех дне й с дня вынесения постановле ния в Апелляционный суд Запо рожской области.

Судья Н.И. Рыбалк о