Постанова

від 11.07.2011 по справі 4-1660/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»липн я 2011 року

Суддя Соснівського р айонного суду м. Черкаси Пиро женко В.Д., розглянувши поданн я слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Че ркаській області старшого ле йтенант податкової міліції Савіовського С.Ю., погодж еного прокурором Черкаської області, про розкриття банкі вської таємниці і проведення виїмки роздруківки рух у коштів по розрахунковому р ахунку №НОМЕР_1, по кри мінальній справі № 49-3168,-

В С Т А Н О В И В :

В слідчому відділі ПМ ДПА в Черкаській області роз слідується кримінальна спра ва № 49-3168, порушена Генеральною прокуратурою України, стосо вно директора ТОВ «Мелагрейн » ОСОБА_2, головного бухга лтера підприємства ОСОБА_3 , службових осіб ТОВ «ЕМ .БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та н евстановлених слідством осі б, які діяли від імені фіктивн их підприємств ТОВ «Накротор г ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД», ТО В «Інвестпрогрес»за ч.2 ст.28, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що 15 грудня 2010 року СВ ПМ ДПА в Черкаській області пор ушена кримінальна справа № 3601000017 відносно директора ТОВ «Мелагрейн»ОСОБА_2 та гол овного бухгалтера даного під приємства ОСОБА_3 за ч.З ст .212 КК України.

Підставами для порушення к римінальної справи стали мат еріли перевірки за актом поз апланової виїзної документа льної перевірки ТОВ «Мелагре йн»за №1234\23-2\32339516 від 31.05.2010, згідно я ких службові особи підприємс тва в порушення п.п.6.2.4, п.п. 7.2.1, 7.2.3, 7.4 .4, п.п. 7.4.5 Закону України «Про по даток на додану вартість»та п. 4.1, п.п. 5.3.9, пп. 11.3.1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»у 2009 році ухилил ись від сплати податків у сум і 18,5 млн.грн., шляхом документал ьного оформлення безтоварни х операцій.

15 квітня 2011 року Соснівськи м районним судом м. Черкаси в п орядку ст.236-8 КПК України скасо вано постанову від 15.12.2010 про пор ушення зазначеної криміналь ної справи.

Вивченням матеріалів пер евірки та здобутих, у ході про веденого упродовж грудня 2010 к вітня 2011 року досудового слід ства доказів встановлено нас тупне.

Упродовж 2009 року службовими особами ТОВ «Мелагрейн»доку ментально оформлено отриман ня від ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», Т ОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімт рейд»комплексу робіт пов'яза них з транспортно-експедицій ними послугами на загальну с уму 44,9 млн.грн.

При цьому роботи, вказані у актах виконаних робіт, викон увались безпосередньо силам и працівників ТОВ «Мелагрейн »без участі представників ТО В «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «МЕГА- САН СП»та ТОВ «Стімтрейд».

ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «М ЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд »згідно поданої податкової з вітності мають по одному най маному працівнику, не мають о сновних засобів та ресурсів, необхідних для виконання об сягу робіт, нібито виконаних для ТОВ «Мелагрейн». 17.07.2009 свід оцтво платника ПДВ ТОВ «ЕМ.БІ .АИ.Сервіс»анульовано. ТОВ «М ЕГА-САН СП»визнано банкрутом господарським судом Дніпро петровської області та 30.12.2009 зн ято з обліку в ДПІ. Актом № 2332/2307/36 353424 від 03.09.2010 «Про результати нев иїзної документальної перев ірки ТОВ «Стімтрейд»в частин і дотримання вимог податково го та іншого законодавства п о податку на додану вартість за 2009 рік, січень - березень 2010 ро ку, травень-липень 2010 року»виз начено відсутність поставок товарів та укладення угод бе з мети настання реальних нас лідків.

Крім того, встановлено, що Т ОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА -САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»по ланцюгу формували податкови й кредит від фіктивних підпр иємств ТОВ «Накроторг ЛТД», Т ОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інве стпрогрес»та інші, засновник и та керівники яких зареєстр ували підприємства за винаго роду та до фінансово-господа рської діяльності підприємс тв ніякого відношення не мал и.

Таким чином директор ТОВ «М елагрейн»ОСОБА_2, та голов ний бухгалтер підприємства ОСОБА_3 за попередньою змо вою зі службовими особами ТО В «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА- САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та не встановленими слідством осо бами, які діяли від імені фікт ивних підприємств ТОВ «Накро торг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД », ТОВ «Інвестпрогрес»ухилис ь від сплати податків на суму 18,5 млн.грн. шляхом документаль ного оформлення безтоварних операцій з отримання послуг по експедиційному супроводж енню товарно-матеріальних ці нностей.

Так, в ході аналізу роздрукі вок руху коштів підприємств з ознаками фіктивності, було встановлено, що кошти перера ховані ТОВ «Мелагрейн»на ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-С АН СП», ТОВ «Стімтрейд»ТОВ «Е М.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»за нібит о надані експедиційні послуг и, в подальшому по ланцюгу пе рераховувались на ТОВ «Мл аден Груп-ЛТД» (код ЄДРПОУ 36520717).

З метою повного, всебічно го та об' єктивного розсліду вання кримінальної справи, в иникла необхідність в долуче ні до матеріалів кримінально ї справи роздруківки руху ко штів по розрахунковому рахун ку ТОВ «Младен Груп-ЛТД» (ко д ЄДРПОУ 36520717) №НОМЕР_1, відкр итого в ПАТ «КБ«Преміум», МФО 339555 (м. Київ, вул. Бастіонна 1/36) з вказанням часу проведення операції, зазначенням контра гентів (необхідно зазначати коди ЄДРПОУ) та призначення п латежу, а також заяви на відкр иття рахунку, договору на кас ове обслуговування, договору на встановлення системи „кл ієнт-банк”, платіжних доруче нь щодо перерахування коштів з рахунку за період з 01.01.2009 р. по теперішній час, довіреностей ТОВ «Младен Груп-ЛТД» (код ЄДРПОУ 36520717) на інших осіб що до здійснення операцій по ра хунку, картки із зразками під писів та відбитком печатки.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни „Про банки та банківсь ку діяльність” - Інформація щодо діяльності та фінансов ого стану клієнта, яка стала в ідомою банку у процесі обслу говування клієнта та взаємов ідносин з ним чи третім особа м при наданні послуг банку і р озголошення якої може завдат и матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Взявши до уваги доводи слід чого та думку прокурора, вваж аю за необхідність розкрити банківську таємницю, врахову ючи те, що виїмка в ПАТ «КБ« Преміум», МФО 339555 (м. Київ, вул. Ба стіонна 1/36), має значення дл я зібрання доказової бази по кримінальній справі.

На підставі ст. 62 Закону Укра їни “Про банки та банківську діяльність”, та керуючись ст .ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Розкрити для слідчо го відділу податкової міліці ї ДПА в Черкаській області ба нківську таємницю клієнта ПАТ «КБ«Преміум», МФО 339555 - ТОВ «Младен Груп-ЛТД» (код ЄД РПОУ 36520717);

2. Провести виїмку у службов их осіб ПАТ «КБ«Преміум», М ФО 339555 (м. Київ, вул. Бастіонна 1/36) :

· справи з юридич ного оформлення рахунку № НОМЕР_1, в тому числі ан кет, реєстраційних документ ів підприємства, договорів щодо відкриття і обслуговува ння рахунку та використання системи „Клієнт - банк”, а та кож технічної документації щ одо проведення працівниками банку інсталяції на комп' ю тер клієнта вказаної системи , документів з даними про місц е проведення вказаної інстал яції та документів, які підтв ерджують факт видачі та отри мання ключів доступу до сист еми „Клієнт - банк”, всіх зая в та доручень від імені клієн та, а також карток зі зразками підписів і відтиску печатки підприємства;

· роздруківки рух у коштів ТОВ «Младен Груп-Л ТД» (код ЄДРПОУ 36520717) по рахун ку НОМЕР_1, з вказанням призначення платежів, зазна ченням контрагентів з кодом ЄДРПОУ, номером рахунку та МФ О банку, за період з 01.01.09 по тепе рішній час;

· документів, що ст али підставою для видачі пла стикових платіжних карток кл ієнта (заяв-анкет на видачу пл атіжної банківської картки, документів ідентифікації ос оби-користувача платіжної ба нківської картки, та ін.).

3. Виконання постанови суд у доручити працівникам пода ткової міліції.

4. Копію постанови направит и прокурору Черкаської облас ті.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського ра йонного суду м. Черкаси В.Д. Пироженко

Постанова мені оголо шена: «