Постанова

від 11.07.2011 по справі 4-1651/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»липня 2011 року

Суддя Соснівського ра йонного суду м. Черкаси Пирож енко В.Д., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чер каській області старшого лей тенант податкової міліції Савіовського С.Ю., погоджен ого заступником прокурора Че ркаської області, про винесе ння постанови про проведення виїмки, по кримінальній спра ві № 49-3168,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ ДПА в Черк аській області Савіовськи й С.Ю. за погодженням з засту пником прокурора Черкаської області звернулись до Сосні вського районного суду м. Чер каси з поданням про надання д озволу на проведення виїмки оригіналів документів ДТГО « ЛЬВІВСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ»(код ЄДР ПОУ 105990).

Подання, слідчий разом з п рокурором мотивували тим, що в слідчому відділі ПМ ДПА в Че ркаській області розслідуєт ься кримінальна справа № 49-3168, п орушена Генеральною прокура турою України, стосовно дире ктора ТОВ «Мелагрейн»ОСОБ А_2, головного бухгалтера пі дприємства ОСОБА_3, службо вих осіб ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сер віс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та невстано влених слідством осіб, які ді яли від імені фіктивних підп риємств ТОВ «Накроторг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інв естпрогрес»за ч.2 ст.28, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що протягом 2009 року слу жбовими особами ТОВ «Мелагре йн»документально оформлено отримання від ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Се рвіс», ТОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»комплексу робіт пов'язаних з транспортно-екс педиційними послугами на заг альну суму 44,9 млн.грн.

При цьому роботи, вказані у актах виконаних робіт, викон увались безпосередньо силам и працівників ТОВ «Мелагрейн »без участі представників ТО В «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «МЕГА- САН СП»та ТОВ «Стімтрейд».

ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «М ЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд »згідно поданої податкової з вітності мають по одному най маному працівнику, не мають о сновних засобів та ресурсів, необхідних для виконання об сягу робіт, нібито виконаних для ТОВ «Мелагрейн». 17.07.2009 свід оцтво платника ПДВ ТОВ «ЕМ.БІ .АИ.Сервіс»анульовано. ТОВ «М ЕГА-САН СП»визнано банкрутом господарським судом Дніпро петровської області та 30.12.2009 зн ято з обліку в ДПІ. Актом № 2332/2307/36 353424 від 03.09.2010 «Про результати нев иїзної документальної перев ірки ТОВ «Стімтрейд»в частин і дотримання вимог податково го та іншого законодавства п о податку на додану вартість за 2009 рік, січень - березень 2010 ро ку, травень-липень 2010 року»виз начено відсутність поставок товарів та укладення угод бе з мети настання реальних нас лідків.

Крім того, встановлено, що Т ОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА -САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»по ланцюгу формували податкови й кредит від фіктивних підпр иємств ТОВ «Накроторг ЛТД», Т ОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інве стпрогрес»та інші, засновник и та керівники яких зареєстр ували підприємства за винаго роду та до фінансово-господа рської діяльності підприємс тв ніякого відношення не мал и.

Таким чином директор ТОВ «М елагрейн»ОСОБА_2, та голов ний бухгалтер підприємства ОСОБА_3 за попередньою змо вою зі службовими особами ТО В «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА- САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та не встановленими слідством осо бами, які діяли від імені фікт ивних підприємств ТОВ «Накро торг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД », ТОВ «Інвестпрогрес»ухилис ь від сплати податків на суму 18,5 млн.грн. шляхом документаль ного оформлення безтоварних операцій з отримання послуг по експедиційному супроводж енню товарно-матеріальних ці нностей.

Під час розслідування крим інальної справи встановлено , що ТОВ «Мелагрейн»при надан ні експедиційних послуг для підприємств замовників, кори стувалось послугами підприє мств Укрзалізниці, а саме пос лугами ДТГО «ПІВДЕНО-ЗАХІДНА ЗАЛІЗНИЦЯ»(код ЄДРПОУ 4713033), «ДЕ РЖАВНОГО ПІДПРИЄМСТВА «ДОНЕ ЦЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ»(код ЄДРПОУ 1074 957), ДТГО «ЛЬВІВСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ » (код ЄДРПОУ 105990), ОДЕСЬКА ЗАЛІЗ НИЦЯ (код ЄДРПОУ 1071315), ПІВДЕННА З АЛІЗНИЦЯ (код ЄДРПОУ 1072609) та ДП « ПРИДНІПРОВСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ»(к од ЄДРПОУ 1073828).

Враховуючи вище викладен е з метою встановлення реаль них осіб, які представляли ін тереси ТОВ «Мелагрейн»при зд ійсненні фінансово-господар ських операцій з вище вказан ими підприємствами, а також З метою повного, всебічного та об' єктивного розслідуванн я кримінальної справи, виник ла необхідність у вилученні і дослідженні документів, як і свідчать про фінансово-гос подарські взаємовідносини м іж ТОВ «Мелагрейн»та ДТГО «Л ЬВІВСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ»(код ЄДРП ОУ 105990) за період з 01.01.2009р. по 01.01.2011р.

Дослідивши матеріали крим інальної справи в режимі не р озголошення даних досудовог о слідства, взявши до уваги до води слідчого та думку проку рора, вважаю, що подання підля гає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господа рських документів мають дока зове значення по кримінальні й справі, а тому, керуючись ст. ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку у ДТГО « ЛЬВІВСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ»(код ЄДР ПОУ 105990, м. Львів, вул. Гоголя 1) ор игіналів документів, що підт верджують проведення фінанс ово-господарських операцій з ТОВ «Мелагрейн»(код ЄДРПОУ 323 39516) за період з 01.01.2009р. по 01.01.2011р., а са ме договорів, залізничних на кладних, актів виконаних роб іт, довіреностей, платіжних д оручень, актів приймання пер едачі за формою №5-НП, докумен тів, що підтверджують завант аження (розвантаження) заліз ничних вагонів, документів, щ о підтверджують оплату послу г та інших документів.

2. Проведення виїмки доруч ити працівникам податкової м іліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської област і.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя Соснівського р айонного суду м. Черкаси В.Д. Пи роженко

Постанова мені оголо шена: