Постанова

від 20.07.2011 по справі 4-1460/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1460/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с т. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Че рнігівській області В.М.Чуп рина про проведення виїмки документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу ПМ ДП А в Чернігівській області зн аходиться кримінальна справ а №902/226, порушена відносно дире ктора ТОВ “Білі Береги” ОСО БА_3 та головного бухгалтер а ОСОБА_4 за фактом умисно го ухилення від сплати подат ків в особливо великих розмі рах, за ознаками злочину пере дбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством по спр аві встановлено, що протягом періоду з квітня 2008 року по гру день 2009 року директор ТОВ «Біл і Береги» ОСОБА_3 за попер едньою змовою з головним бух галтером товариства ОСОБА _4 умисно, в порушення Закону України «Про податок на дода ну вартість» №168/97-ВР, постанови КМУ №805 від 12.05.1999р. «Про Порядок н арахування, виплат і викорис тання коштів, спрямованих дл я виплати дотацій сільського сподарським товаровиробник ам за поставлені ними молоко та м' ясо в живий вазі» та «По рядку обліку та використання коштів, спрямованих для випл ати дотацій сільськогоспода рським товаровиробникам за п оставлені ними переробним пі дприємствам молоко та м' ясо в живий вазі», затвердженого постановою КМУ від 02.04.2009р. №291, шл яхом незаконного використан ня статусу переробного підпр иємства та не включення сум п одатку на додану вартість до бюджетної декларації з ПДВ п ри проведенні вказаних вище фінансово - господарських о перацій, умисно ухилилися ві д сплати податку на додану ва ртість у сумі 2213233,44 грн., яка біль ш ніж в 5000 разів перевищує міні мальний неоподатковуваний м інімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.

Дослідивши матеріали дано ї справи, ознайомившись з мат еріалами кримінальної справ и, приходжу до висновку, що под ання обґрунтоване та підляга є частковому задоволенню, ос кільки у ТОВ «Білі Береги» мо жуть знаходитись документи т а інформація, що має безпосер еднє значення для встановлен ня істини по даній криміналь ній справі (бухгалтерські та фінансово-господарські доку менти). Разом з тим суд вважає, в задоволенні вимоги щодо пр оведення виїмки документів, що свідчать про порушення ТО В «Білі Береги» податкового законодавства з податку на д одану вартість за період з кв ітня 2008 року по грудень 2009 року, викладені в акті документаль ної перевірки Бахмацької МДП І, слід відмовити, оскільки на зви даних документів не конк ретизовані та зазначені зага льно.

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку ори гіналів документів на ТОВ «Б ілі Береги» (код ЄДРПОУ 33424408, Чер нігівська область, Бахмацьки й район, с. Дмитрівна, вул. Пере моги, 127), а саме:

- документів щодо реєс трації ТОВ «Білі Береги» як п ереробного підприємства, до кументів щодо наявності на п ідприємстві на праві власнос ті чи в користуванні виробни чих потужностей, необхідних для переробки молока та доку ментів щодо проведення атест ації цих потужностей;

- договорів з усіма до датками та первинних бухгалт ерських і податкових докумен тів, ветеринарних свідоцтв, д окументів на оплату та докум ентів на транспортування і п ереробку молока, придбаного ТОВ «Білі Береги» в ТОВ «Агро фірма ім. Шевченка», СТОВ ім. В атутіна, ПСП «Авангард», ПСП «Фортуна», ПСП «Бережівка», П СП „Агрікор" та ПСП «Пісківсь ке» за період з квітня 2008 року п о грудень 2009 року;

- документів, що свідч ать про нарахування та випла ту дотації сільгоспвиробник ам - постачальникам молока та молокопродукції за період з квітня 2008 року по грудень 2009 р оку.

В задоволенні частин и подання щодо виїмки докуме нтів, що свідчать про порушен ня ТОВ «Білі Береги» податко вого законодавства з податку на додану вартість за період з квітня 2008 року по грудень 2009 р оку, викладені в акті докумен тальної перевірки Бахмацько ї МДПІ, - відмовити.

Постанова не оскаржується .

Суддя: І. М. Шипов