Постанова

від 25.07.2011 по справі 4-1693/11

ГАЛИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Галицький районний суд м.Львова

Справа № 4-1693/11

2009 р.

П О С Т А Н О В А

25.07.2011 м. Львів

суддя Галицького районно го суду міста Львова Ванівсь кий О.М., з участю прокурора: Др узюка М.В. розглянувши у відкр итому судовому засіданні в м істі Львові подання заступни ка начальника відділу СУ ГУ М ВС України Сиймовського Р. про надання дозволу для про ведення позапланової виїзно ї ревізії органами контрольн о-ревізійної служби суб' єкт а господарської діяльності,-

в с т а н о в и в :

заступник начальника ві дділу СУ ГУ МВС України у Льві вській області Сиймовськи й Р. звернувся до суду з пода нням про проведення позаплан ової виїзної ревізії органам и контрольно-ревізійної служ би суб' єкта господарської д іяльності ТзОВ «Провесінь-Аг роінвест».

В обґрунтування подання з аступник начальника відділу СУ ГУ МВС України у Львівські й області Сиймовський Р. п окликається на те, що в провад женні слідчого управління ГУ МВС України у Львівській обл асті знаходиться кримінальн а справа № 141-3948, яка порушена 11 жо втня 2010 року за ознаками злочи ну, передбаченого ч.1 ст. 358 КК Ук раїни, за фактом підроблення документів.

При провадженні досудовог о слідства у вказаній справі встановлено, що 20 липня 2009 року ВАТ «Агрофірма «Провесінь»т а ТзОВ «Провесінь-Агроінвест »уклали між собою фіктивний договір №20/07 про поставку оста ннім у ВАТ «Агрофірма «Прове сінь»труб бувших в користува нні в кількості 574,2 тон на загал ьну суму 2489544 грн.. Протягом 11 - 30 вересня 2009 року між ВАТ «Агроф ірма «Провесінь»та ТзОВ «Про весінь-Агроінвест»оформлен о акти прийому-передачі до до говору №20/07 від 20 липня 2009 року, в які були внесені завідомо не правдиві відомості про поста вку ТзОВ «Провесінь-Агроінве ст»та про отримання ВАТ «Агр офірма «Провесінь»труб бувш их в користуванні в кількост і 574,2 т на загальну суму 2480544 грн. н а ВАТ «Агрофірма «Провесінь» , які в дійсності, як встановле но проведеною перевіркою, Тз ОВ «Провесінь-Агроінвест»на ВАТ «Агрофірма «Провесінь»ф актично не поставлялися.

Під час досудового слідств а виникла необхідність у про веденні позапланової переві рки фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Провесінь- Агроінвест» по окремих питан нях його фінансового-господа рської діяльності за період з 01 січня 2009 року по 01 липня 2011 рок у

Відповідно до ч.6 ст.11 ЗУ «Про державу контрольно-ревізійн у службу в Україні»від 26.01.1993р. п озапланова виїздна ревізія ( перевірка) може здійснюватис я лише за наявності підстав д ля її проведення на підставі рішення суду.

Як вбачається з Закону Укра їни «Про державну контрольно -ревізійну службу в Україні» , позаплановою виїзною ревіз ією вважається ревізія у під контрольних установах, яка н е передбачена в планах робот и органу державної контрольн о-ревізійної служби і провод иться за наявності обставин перелічених у законі.

Позапланова виїзна ревіз ія може здійснюватися лише з а наявності підстав для її пр оведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія пі дконтрольної установи не мож е проводитись частіше одного разу на квартал. Продовження термінів проведення позапла нової ревізії можливе лише з а рішенням суду на термін, що н е перевищує 5 робочих днів.

Заслухавши думку прокуро ра на підтримання подання, до слідивши матеріали кримінал ьної справи №141-3948, суд дійшов ви сновку, що подання щодо надан ня дозволу на проведення поз апланової виїзної ревізії су б' єкта господарської діяль ності ТзОВ «Провесінь-Агроін вест»підлягає задоволенню, о скільки в ньому містяться фа кти, що свідчать про можливі п орушення підконтрольними ус тановами законодавства Укра їни, перевірку додержання як их віднесено до компетенції органів державної контрольн о-ревізійної служби.

Керуючись ст.66 КПК України , ст.11 Закону України «Про держ авну контрольно-ревізійну сл ужбу в Україні»,

п о с т а н о в и в :

подання заступника начал ьника відділу СУ ГУ МВС Украї ни у Львівській області Сий мовського Р. задоволити.

Надати дозвіл Контрольно -ревізійному відділу у м. Льво ві КРУ у Львівській області н а проведення позапланової ви їзної документальної ревізі ї фінансово-господарської ді яльності ТзОВ «Провесінь-Агр оінвест»юридична адреса яко го: м. Львів, вул. Тракт Глинянс ький, 152, та встановити п еріод проведення ревізії: по чаток - 17.08.2011 року, завершення ре візії - 07.09.2011 року на вирішення я кої необхідно поставити наст упні питання:

1. хто працював на пос аді голови правління, головн ого бухгалтера ТзОВ «Провесі нь-Агроінвест»;

2. чи укладалися догово ри купівлі-продажу між ТзОВ « Провесінь-Агроінвест»та ВАТ «Агрофірма «Провесінь»;

3. чи здійснювало ТзОВ « Провесінь-Агроінвест» придб ання майна у ВАТ «Агрофірма « Провесінь», яке майно, нежитл ові приміщення, основні засо би чи інше були придбані ТзОВ «Провесінь-Агроінвест»у ВАТ «Агрофірма «Провесінь»;

4. яка вартість придбан ого майна ТзОВ «Провесінь-Аг роінвест»у ВАТ «Агрофірма «П ровесінь», яким чином визнач алася вартість цього майна, ч и правильно визначено вартіс ть відчуженого майна;

5. чи оплатило ТзОВ «Про весінь-Агроінвест»грошові к ошти за придбане майно у ВАТ « Агрофірма «Провесінь»;

6. чи володіло грошовим и коштами ТзОВ «Провесінь-Аг роінвест»під час здійснення операції з придбання майна В АТ «Агрофірма «Провесінь», д жерела походження цих коштів ;

7. в який період та яка с ума грошових коштів була пер ерахована ТзОВ «Провесінь-Аг роінвест»на рахунок ВАТ «Агр офірма «Провесінь»за придба не майно;

8. чи була в наявності т а чи надходили у ТзОВ «Провес інь-Агроінвест»труби бувші у користуванні та в якій кільк ості;

9. чи були оприбуткован і та в який період у ТзОВ «Пров есінь-Агроінвест»труби бувш і у користуванні, чи були опри бутковані та в який період у Т зОВ «Провесінь-Агроінвест»т руби бувші у користуванні в к ількості 574,2 т. на загальну суму 2489544,00 грн.;

10. провести обміри та і нвентаризацію наявності тру б бувших у використанні на Тз ОВ «Провесінь-Агроінвест»;

11. чи проводило реаліза цію труби бувшої у використа нні ТзОВ «Провесінь-Агроінве ст»;

12. чи проводило ТзОВ «П ровесінь-Агроінвест»реаліз ацію ВАТ «Агрофірма «Провесі нь»труби бувшої у використан ні в кількості 574,2 т. на загальн у суму 2489544,00грн., підстави реалі зації труби бувшої у викорис танні;

13. яка вартість труб б увших у використанні; яким чи ном визначалася їх вартість; чи правильно визначено варт ість, об' єм та вага труб бувш их у використанні;

14. в який період та як у суму грошових коштів ТзОВ « Провесінь-Агроінвест»отрим ало за реалізовані труби був ші у використанні у ВАТ «Агро фірма «Провесінь»;

15. яку суму грошових ко штів було отримано ТзОВ «Про весінь-Агроінвест»від реалі зації труби бувшої у викорис танні, в тому числі ВАТ «Агроф ірма «Провесінь», куди та яки м чином були використані отр имані грошові кошти від реал ізації труби бувшої у корист уванні.

На постанову може бути под ана апеляція до апеляційного суду Львівської області про тягом семи діб з дня її винесе ння.

Суддя О.М.Вані вський