Постанова

від 27.05.2011 по справі 4-1324-57/11

ТРУСКАВЕЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1324-57/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2011 року м. Трускавець

Суддя Трускавецько го міського суду Львівської області Марчук В.І., при секрет арі Мороз Н.М., з участю прокур ора Кричківського В.М., розгля нувши матеріали подання нача льника СВ Трускавецького МВ ГУМВСУ у Львівській області Закутного О.Б. про надання дозволу на проведення позап ланової ревізії фінансово-го сподарської діяльності ТзОВ «Терен»,

В С Т А Н О В И В:

До Трускавецького міськ ого суду Львівської області надійшло подання начальника СВ Трускавецького МВ ГУМВСУ у Львівській області Закут ного О.Б. про надання дозвол у на проведення позапланової ревізії фінансово-господарс ької діяльності ТзОВ «Терен» .

Начальник СВ Трускавецько го МВ ГУМВСУ у Львівській обл асті Закутний О.Б. подання мотивує тим, що в провадженні СВ Трускавецького МВ ГУ МВСУ у Львівській області зн аходиться кримінальна справ а № 132-0422, порушена прокуратурою м. Трускавця, за фактом здійсн ення без одержання ліцензії господарської діяльності у с фері інвестиційної діяльнос ті з боку ТзОВ «Терен», за озна ками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 202 КК України.

Досудовим слідством у спра ві встановлено, що товариств о з обмеженою відповідальніс тю «Терен»всупереч ст. 4 Закон у України «Про інвестиційну діяльність»та ч. 2 ст. 34 Закону У країни «Про фінансові послуг и та державне регулювання ри нків фінансових послуг»розп очало будівництво 32-ох кварти рного житлового будинку, по в ул. Симоненка у м.Трускавці. Дл я будівництва вказаного буди нку були задіяні кошти фізич них осіб згідно 16 укладених з підприємством договорів під ряду на будівництво житловог о об' єкта у сумі 7488366, 93 грн. У сво ю чергу, згідно довідки про ст ан виконання підрядних робіт підприємство виконало робіт на загальну суму 7474536, 20 грн.

Таким чином, ТзОВ «Терен»вс упереч діючому законодавств у, здійснює діяльність без од ержання ліцензії, з отриманн ям планового прибутку, оскіл ьки різниця між сумою залуче них коштів від фізичних осіб та вартістю фактично викона них підрядних робіт становит ь 13 830 гривень 73 копійки.

Начальник СВ Трускавецько го МВ ГУМВСУ у Львівській обл асті Закутний О.Б. в судов ому засіданні подання підтри мав, та пояснив, що з метою пов ного та всебічного досліджен ня всіх обставин даної кримі нальної справи, встановлення об' єктивної істини, підтве рдження фактів порушення ТзО В «Терен»законів України, а т акож для забезпечення розслі дування кримінальної справи , виникла необхідність у пров еденні позапланової докумен тальної ревізії фінансово-го сподарської діяльності ТзОВ «Терен».

Дослідивши матеріали пода ння та матеріали кримінально ї справи №132-0422, заслухавши думк у прокурора, який підтримав п одання, суд вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає з адоволенню з наступних підст ав.

Так, відповідно до п.5 ч.5 ст.11 З акону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», позаплановою виї зною ревізією вважається рев ізія, яка не передбачена в пла нах роботи органу державної контрольно-ревізійної служб и і проводиться в тому числі і у разі надходження дорученн я щодо проведення ревізій у п ідконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, держав ної податкової служби, Мініс терства внутрішніх справ Укр аїни, Служби безпеки України , в якому містяться факти, що с відчать про порушення підкон трольними установами законі в України, перевірку додержа ння яких віднесено законом д о компетенції органів держав ної контрольно-ревізійної сл ужби;

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про державну контро льно-ревізійну службу в Укра їні»позапланові виїзні реві зії суб'єктів господарської діяльності незалежно від фор ми власності, які не віднесен і цим Законом до підконтроль них установ, проводяться орг анами державної контрольно-р евізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі п одання прокурора або слідчог о для забезпечення розслідув ання кримінальної справи.

Згідно ч.6 ст. 11 Закону Україн и «Про державну контрольно-р евізійну службу в Україні», п озапланова виїзна ревізія мо же здійснюватися лише за ная вності підстав для її провед ення на підставі рішення суд у, при цьому згідно ч.11 ст.11 Зако ну, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна п еревищувати 15 робочих днів.

Оскільки проведення позап ланової ревізії необхідне дл я повного та всебічного досл ідження обставин кримінальн ої справи, слідчим подано до с уду письмове обґрунтування п ідстав ревізії та дат її поча тку і закінчення, документи, я кі свідчать про виникнення п ідстав для проведення такої ревізії, то суд вважає, що є вс і підстави для задоволення п одання.

Тому, керуючись ст.11 Закону У країни «Про державну контрол ьно-ревізійну службу в Украї ні»,

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на провед ення позапланової документа льної ревізії фінансово-госп одарської діяльності ТзОВ «Т ерен»(ЄДРПОУ 20772742), юридична адр еса: 82200, Львівська область, м. Трускавець, вул. Са гайдачного, 2, за період з 01.01.2006 ро ку по 01.05.2011 року.

В ході ревізії дослідити та відобразити в акті наступні питання:

- які посадові особи ТзОВ « Терен»відповідальні за фіна нсово-господарську діяльніс ть товариства протягом ревіз ійного періоду?

- на підставі яких договорів , дозволів та ліцензій ТзОВ «Т ерен» здійснювало будівницт во 32 квартирного житлового бу динку по вул. Симоненка, у м. Тр ускавець?

- яка загальна вартість буді вництва 32-ох квартирного житл ового будинку по вул. Симонен ка у м. Трускавець, заб удовником та генпідрядником якого є ТзОВ «Терен»?

- за рахунок яких коштів зді йснювалось та здійснюється ф інансування вищевказаного б удинку?

- який загальний обсяг кошті в задіяних на фінансування б удівництва вказаного будинк у?

- чи проводилось товариство м залучення коштів фізичних осіб на будівництво вищевказ аного будинку без використан ня фондів фінансування будів ництва, фондів операцій з нер ухомістю, інститутів спільно го інвестування, недержажвни х пенсійних фондів?

- яка загальна сума коштів з алучених від фізичних осіб н а будівництво вищевказаного будинку, та їх дольова участь у будівництві?

- який стан виконання підряд них робіт по будівництву вищ евказаного будинку станом на 01.05.2011 року?

- яка різниця між сумою залу чених коштів від фізичних ос іб та вартістю фактично вико наних підрядних робіт станом на 01.05.2011 року.

- чи завершене будівництво в ищевказаного 32-ох квартирног о житлового будинку по вул. Си моненка у м. Трускавець та чи з даний він у експлуатацію?

- яка сума отриманого доходу ТзОВ «Терен»від будівництва вищевказаного будинку?

- яка сума отриманого доходу ТзОВ «Терен»від реалізації квартир вищевказаного будин ку?

- який обсяг реалізації квар тир у вищевказаному будинку?

Проведення вказаної ревіз ії доручити ревізорам Дрогоб ицького об' єднаного контро льно-ревізійного відділу КРУ у Львівській області у термі н 15 робочих днів, тобто з 06.06.2011 ро ку по 24.06.2011 року включно.

Постанова остаточна, о скарженню не підлягає.

Суддя: В. І. Марчук