Постанова

від 22.08.2011 по справі 2117/4-417/11

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/4-417/11 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

22 серпня 2011 року

Суддя Новокаховського міс ького суду Херсонської облас ті Сапронова Л.В., розглянувши подання старшого слідчого С В ПМ ДПІ у м. Нова Каховка капі тана податкової міліції Ди мченка О.О. про проведення в иїмки банківських документі в в ПАТ «Фінексбанк» МФО 380311, по кримінальній справі № 331803- 11, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Н ова Каховка знаходиться крим інальна справа № 331803- 11 віднос но директора ТОВ «Завод буді вельних матеріалів №1» ОСОБ А_2 за фактом замаху на завол одіння майном шляхом зловжив ання службовим становищем, з а ознаками злочину, передбач еного ст. ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5 КК України .

В ході досудового слідства встановлено, що в 2008-2009 р.р. ОСО БА_2 призначений згідно нак азу №6-ОК від 18.10.2007р. директором Т ОВ «ЗБМ №1» (зареєстровано 20.06.07р ., код за ЄДРПОУ 35115625, Херсонська обл., м. Нова Каховка, вул. Першо травнева, 79, свідоцтво платник а ПДВ №100167331 від 13.02.09р.), виконуючи адміністративно - господарсь кі й організаційно - розпоряд ницькі функції на ТОВ «ЗБМ №1» , тобто будучи службовою особ ою вказаного підприємства, с коїв замах на заволодіння чу жим майном, шляхом зловживан ня службовою особою своїм сл ужбовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах.

Так, у 2009 році директором ТОВ «ЗБМ №1» ОСОБА_2 включено д о складу податкового кредиту у березні 2009 року суми податку на додану вартість від опера цій придбання товарів (послу г) у постачальників ТОВ «Буді вельно-торгівельна компанія «Будімпекс плюс» (35317081 м. Київ), Т ОВ «Будівельна фірма «Будінд устрія» (33641034 м. Київ), ТОВ «Будів ельна фірма «Київбудпроект» (34761179 м. Київ), МПП «Полімерпокрі вля» (31260152 м. Луганськ), ТОВ «ТЦ «А врора» (31363506), ТОВ «Мєрідіум Софт » (34795564 м. Київ), ТОВ «Будмонтажви сот» (34926122 м. Київ), у червні 2009 року у ТОВ «Торгівельна мережа «М егаполіс» (34732200 м. Київ), ПП «Єв ро Декор Буд» (33492750 м. Київ). Оск ільки податкові накладні бул и виписані зазначеними поста чальниками в інших податкови х періодах, ревізорами ДПІ у м . Нова Каховка в ході проведен ня перевірки, за результатам и якої складено акт від 04.08.2009р. № 921/230-35115625, суми ПДВ було перенесен о до податкового кредиту від повідних періодів - з верес ня 2008 р. по березень 2009 р.

В ході проведення планової виїзної перевірки ТОВ «ЗБМ № 1» з питань дотримання вимог п одаткового законодавства за період з 25.06.2007 р. по 30.09.2009р., валютно го та іншого законодавства з а період з 25.06.2007 р. по 30.09.2009р., провед еною ревізорами ДПІ у м. Нова К аховка, за результатами якої складено акт від 05.02.2010р. №77/230-35115625, в становлена невідповідність бухгалтерського та податков ого обліку ТОВ «ЗБМ №1» провед еним господарським операція м, виявлені факти свідчать пр о удаваність фінансово-госпо дарських операцій з вищезазн аченими підприємствами - чи сельність працівників не пер евищує одну особу, основні фо нди відсутні, транспортні за соби та техніка за підприємс твами в Інспекції державного технічного нагляду не облік овується, податкові інспекці ї на обліку яких знаходяться контрагенти підтверджують н еможливість проведення зуст річних перевірок через те, що здійснюються процедури банк рутства та ліквідації, ТОВ «Т Ц «Аврора» в грудні 2009 року виз нано банкрутом та знято з обл іку, місцезнаходження ТОВ «Т оргівельна мережа «Мегаполі с» не встановлено, засновник та директор ТОВ «Мерідіум Со фт» пояснив, що заснував підп риємство за грошову винагоро ду та господарської діяльнос ті не здійснював.

Крім того, директор ТОВ «ЗБМ №1» ОСОБА_2, в порушення п.1.8 ст.1, п.п. 7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону Украї ни «Про податок на додану вар тість» від 03.04.1997 р. №168/97-ВР (із наст упними змінами та доповнення ми) заявив до бюджетного відш кодування суми податку на до дану вартість по операціям п ридбання у ТОВ «Будівельно-т оргівельна компанія «Будімп екс плюс» (35317081 м.Київ), ТОВ «Буді вельна фірма «Київбудпроект » (34761179 м.Київ), МПП «Полімерпокр івля» (31260152 м.Луганськ), ТОВ «ТЦ « Аврора» (31363506), ТОВ «Мєрідіум Соф т» (34795564 м.Київ), ТОВ «Будмонтажв исот» (34926122 м.Київ), ТОВ «Торгіве льна мережа «Мегаполіс» (34732200 м .Київ), ПП «Євро Декор Буд» (33492750 м.Київ) достовірно знаючи, що податок на додану вартіст ь зазначеними контрагентами -постачальниками не сплачено , у зв' язку з чим відсутня нал ежна до повернення з бюджету переплата.

Так, ОСОБА_2 будучи служб овою особою ТОВ «ЗБМ №1», склав та подав до ДПІ у м. Нова Кахов ка податкові декларації з по датку на додану вартість ТОВ «ЗБМ №1» за квітень 2009р. (вх.№1423 ві д 20.05.2009р.) із заявою про повернен ня суми бюджетного відшкодув ання, за березень 2009 (вх.№8874 від 17. 04.2009р.) із заявою про повернення суми бюджетного відшкодуван ня, за лютий 2009р. (вх.№5128 від 20.03.2009р.) і з заявою про повернення суми бюджетного відшкодування, з а січень 2009р. (вх.№3472 від 19.02.2009р.) із з аявою про повернення суми бю джетного відшкодування, за г рудень 2008р. (вх.№39779 від 19.01.2009р.) із за явою про повернення суми бюд жетного відшкодування, у яки х безпідставно, використовую чи своє службове становище я к директора ТОВ «ЗБМ №1», а сам е право службової особи підп риємства на заявлення до бюд жетного відшкодування суми п одатку на додану вартість, за явив до бюджетного відшкодув ання на рахунок платника у ба нку за квітень місяць 2009 року 29 9 104 грн., у зменшення податкови х зобов' язань з ПДВ наступн их податкових періодів 2 439 210 гр н., а усього на загальну суму 2 7 38 314 грн., що є особливо великим р озміром.

В цілях об' єктивного, всеб ічного та повного розслідува ння кримінальної справи, вст ановлення істини по справі, з метою одержання інформації про здійснення фінансово - господарської взаємовіднос ин між ТОВ «Завод будівельни х матеріалів №1» (код ЄДРПОУ 35115 625) та ПП «Євро Декор Буд» (к од ЄДРПОУ 33492750) з придбання това рів (робіт, послуг), а також з' ясування питання перерахува ння грошових коштів за отрим аний товар (роботи, послуги) в адресу ПП «Євро Декор Буд » (код ЄДРПОУ 33492750) в період з 20.06.2007 року по 31.12.2009 року, в справі вини кає необхідність в проведені виїмки роздруківки руху гро шових коштів по розрахунково му рахунку №26004300005405 в ПАТ «Фінекс банк» МФО 380311, оригіналів докум ентів (платіжних доручень, че ків), реєстраційних документ ів, наказів про призначення н а посади службових осіб ПП « Євро Декор Буд» та інших ор игіналів документів, які зна ходяться в реєстраційній спр аві.

Приймаючи до уваги вищевик ладене, та враховуючи, що відп овідно до вимог ст. 178 КПК Украї ни - виїмка документів, що ст ановлять державну та/або бан ківську таємницю, проводитьс я тільки за вмотивованою пос тановою судді, керуючись ст.с т. 177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та про ведення виїмки в ПАТ «Фінекс банк» МФО 380311:

- банківської справи П П «Євро Декор Буд», наказі в про призначення на посади, к артки зі зразками підписів с лужбових осіб ПП «Євро Деко р Буд» та інших оригіналів документів, які знаходяться в справі, та у разі відсутност і оригіналів документів банк івської справи, завірені у вс тановленому порядку їх копії .

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Л.В. Сапронова