Постанова

від 29.07.2011 по справі 4/2218/1176/11

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4/2218/1176/11

ПОСТАНОВА

29 липня 2011 року м. Хмельницький

Суддя Хмельницького місь крайонного суду Хмельницько ї області Піндрак О.О., розглян увши подання старшого слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА в Хмельницьк ій області про надання згоди на розкриття банківської та ємниці та проведення виїмки документів,

встановив:

СВ ПМ ДПА в Хмельницькій області провадиться досудов е слідство у кримінальній сп раві № 41/0261, порушеній відносно виконуючого обов'язки голов и ЗАТ "Тепловоденергія" ОСО БА_1 за ознаками злочину, пер едбаченого ч. 3 ст. 212 КК України , за фактом умисного ухилення від сплати податків в особли во великих розмірах.

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Хмельницькій області Вуйцих О.В. звернувся до суд у з поданням, погодженим заст упником прокурора Хмельниць кої області, про надання згод и на розкриття банківської т аємниці та проведення виїмки в ПАТ "КБ "Союз" м. Києва МФО 380515: - в иписки за банківськими рахун ками ТОВ "Авіейшн Солюшн" (код ЄДРПОУ 31606600) №26000001137 та №26009002137 з розши фровкою призначення платежі в із зазначенням всіх наявни х контрагентів (у тому числі к одів ЄДРПОУ) за період з 01.01.2009 р. п о 31.12.2010 р.; - карток із зразками пі дписів службових осіб ТОВ "Ав іейшн Солюшн" по рахунках №2600000 1137 та №26009002137; - оригіналів чеків на зняття готівкових коштів з р ахунку ТОВ "Авіейшн Солюшн" №26 000001137 та №26009002137 за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р.; - оригіналів заявок на от римання ТОВ "Авіейшн Солюшн" ч екових книжок та векселів; - ор игіналів (при відсутності ко пій) документів, що знаходять ся у справі з юридичного офор млення рахунків ТОВ "Авіейшн Солюшн" №26000001137 та №26009002137.

На обґрунтування подання с лідчий вказав, що досудовим с лідством у справі встановлен о, що упродовж лютого-березня 2010 року виконуючий обов' язк и голови правління ЗАТ "Тепло воденергія" (код ЄДРПОУ 32844038, м. К ам' янець-Подільський) ОСО БА_1, шляхом фальсифікації д аних бухгалтерського та пода ткового обліку, незаконного формування податкового кред иту з податку на додану варті сть за рахунок відображення в обліку товариства безтовар них операцій з фіктивними су б' єктами підприємницької д іяльності, умисно ухилився в ід сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 2 200 580 гривень. У вказаний період, в порушення діючого податково го законодавства України О СОБА_1 безпідставно включив до складу податкового креди ту суми податку на додану вар тість з вартості ніби то отри маних сталевих труб, газових лічильників, автозапчастин та юридичних послуг за докум ентами, оформлених від фікти вних суб' єктів підприємниц ької діяльності, які фактичн о товари не реалізовували та послуги не надавали. З метою у хилення від сплати податків ОСОБА_1 сфальсифікував да ні обліку та незаконно відоб разив у складі податкового к редиту суми податку на додан у вартість з вартості нібито придбаних товарів та отрима них послуг від ТОВ "РБ Реал Ест ейт", ТОВ "Авіейшн солюшн" м. Киє ва та ТОВ "Гранд Капітал Гру п" м. Донецька. Однак фактичн о товари не придбавались та п ослуги не отримувались. Зазн ачені суб' єкти підприємниц ької діяльності є фіктивними . Бухгалтерські документи ві д імені фіктивних підприємст в оформлювались по безтоварн их операціях, без поставки то варів та надання послуг від ц их підприємств. Як встановле но досудовим слідством у спр аві, розрахунки ЗАТ "Тепловод енергія" з фіктивними підпри ємствами проводились через б анківські рахунки.

Заслухавши слідчого, дослі дивши надані документи, прих ожу до висновку, що подання пі длягає задоволенню. З метою в становлення істини у справі слід дати згоду на розкриття банківської таємниці та про ведення виїмки документів.

Керуючись ст.ст. 66, 178 КПК Украї ни, ст. 62 Закону України "Про бан ки та банківську діяльність" ,

постановив:

Надати дозвіл Публічному акціонерному товариству "Ко мерційний банк "Союз" (МФО 380515, м. Київ, вул. Суворова, 4) на розкри ття банківської таємниці, а о рганам досудового слідства - на проведення виїмки:

- виписки за банківськими ра хунками Товариства з обмежен ою відповідальністю "Авіейшн Солюшн" (код ЄДРПОУ 31606600) № 26000001137 та № 26009002137 з розшифровкою признач ення платежів із зазначенням всіх наявних контрагентів (у тому числі кодів ЄДРПОУ) за пе ріод з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р.;

- карток із зразками підписі в службових осіб Товариства з обмеженою відповідальніст ю "Авіейшн Солюшн" по рахунках № 26000001137 та № 26009002137;

- оригіналів чеків на зняття готівкових коштів з рахунку Товариства з обмеженою відп овідальністю "Авіейшн Солюшн " № 26000001137 та № 26009002137 за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р.;

- оригіналів заявок на отрим ання Товариством з обмеженою відповідальністю "Авіейшн С олюшн" чекових книжок та векс елів;

- оригіналів документів, що знаходяться у справі з юриди чного оформлення рахунків То вариства з обмеженою відпові дальністю "Авіейшн Солюшн" № 26 000001137 та № 26009002137.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: