Постанова

від 05.08.2011 по справі 4-1705/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1705/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ Д ПА в Чернігівській області, у згодженого із заступником пр окурора Чернігівської облас ті про розкриття банківської таємниці та проведення виїм ки документів, що становлять банківську таємницю, в зв' я зку із розслідуванням кримін альної справи № 902/223, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Слідчо го відділу податкової міліці ї ДПА в Чернігівській област і знаходиться кримінальна сп рава № 902/223, яка порушена віднос но директора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБА_2 за ознаками злочи ну, передбаченого ч.3 ст.212 КК У країни.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_2, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб' єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об ' єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682406,00 грн. грн., що є особливо-великим роз міром.

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «АПБ-Ц егла», а саме ТОВ «Промінь АС » (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (к од ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні сис теми» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Екс ентор» (код ЄДРПОУ 37450667), фактичн о фінансово - господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незак онного переведення грошових коштів у готівку та забезпеч ення штучного права підприєм ств - легальних платників п одатків, в тому числі ТОВ «АПБ -Цегла», на формування податк ового кредиту з податку на до дану вартість.

Таким чином, ТОВ «АПБ-Цегла» товари (роботи, послуги) від Т ОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «У крінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), Т ОВ «Сучасні системи» (код ЄДР ПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄД РПОУ 37450667), не отримувало, а необ ґрунтоване формування подат кового кредиту з ПДВ відбува лось по безтоварних операція х.

ТОВ «АПБ-Цегла» перерахову вало грошові кошти на рахуно к № 26003014843001 ТОВ «Ексентор» (код ЄД РПОУ 37450667), відкритий в КИЇВСЬКІ Й ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янськ а, 2).

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю, для от римання інформації і докумен тів, що мають доказове значен ня по кримінальній справі не можливо, тому старший слідчи й з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівськ ій області звернувся з подан ням про надання дозволу банк івській установі - КИЇВСЬКІ Й ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янськ а, 2) на розкриття банківської таємниці стосовно клієнта - ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 3745 0667) та винесення постанови про проведення виїмки документі в, які містять банківську тає мницю.

Дослідивши матеріали спра ви, оглянувши матеріали крим інальної справи, приймаючи д о уваги, що документи, які мают ь значення для встановлення істини у справі, знаходяться в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМ БАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. С олом»янська, 2), приходжу до ви сновку, що подання старшого с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черні гівській області обґрунтова не та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України, ст.ст . 60, 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого сл ідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черніг івській області Очковсько ї С.М. - задовольнити.

Надати КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВ ДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Ки їв, пл. Солом»янська, 2) дозвіл на розкриття інформації стос овно клієнта ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), яка містить ба нківську таємницю.

Провести виїмку у КИЇВСЬКІ Й ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК" (МФО 320 876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2) ор игіналів документів, що стан овлять банківську таємницю, (у разі їх вилучення - завіре них банком копій), а саме:

- документів юридичної сп рави ТОВ «Ексентор» (код ЄДРП ОУ 37450667): договорів на касове обс луговування, договорів на ві дкриття карткових рахунків, карток зі зразками підписів та печаток, заяв на відкриття рахунку № 26003014843001, довіреностей, договорів кредитування та і нш.;

- актів прийому-передачі ви конаних робіт по підключенню ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 3745 0667) до системи «Клієнт-Банк» (ак тів прийому передачі ключів електронного цифрового підп ису),

- документів про оплату ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667) ба нку вартості виконаних робіт по підключенню до системи «К лієнт-Банк»,

- довіреностей (доручень) ві д імені ТОВ «Ексентор» (код Є ДРПОУ 37450667) на отримання від ба нку ключів електронного цифр ового підпису (робіт по підкл юченню до системи клієнт-бан к),

- рух грошових коштів по рах унку рахунок № 26003014843001 ТОВ «Ексен тор» (код ЄДРПОУ 37450667), який від крито для ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667) з вказівкою часу оп ерації, призначення кожного платежу та контрагентів, з ви веденням щоденних залишків п о рахунку за період з дати від криття по дату винесення пос танови суду.

- чеків на отримання готівк ових коштів ТОВ «Ексентор» (к од ЄДРПОУ 37450667) за весь період о бслуговування рахунку банко м.

Всі документи надати в ориг іналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів, зазна чити письмово окремим листом про причину не надання докум ентів.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов