Постанова

від 11.07.2011 по справі 4-1373

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1373

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Мурашко М.І.

розглянувши подання ст аршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ч ернігівській області Пилипч енка О.О. , про проведення виїм ки документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 73/1014, порушена прокуратурою Чер нігівського району по факту фіктивного підприємництва н евстановленими особами від і мені ТОВ «ім. Комка» (код ЄДРПО У 03799972, Чернігівська область, Че рнігівський р-н, с. Левковичі) та ТОВ «Трайдент» (код за ЄДРП ОУ 31275787, м. Чернігів), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

В ході досудового слідства по справі встановлено, у лист опаді 2010 року невстановлені о соби, з метою прикриття незак онної діяльності, за винагор оду, зареєстрували на громад янина ОСОБА_2 підприємств о - ТОВ «ім. Комка», а у вересні 2 009 року, на вказаного громадян ина перереєстровано підприє мство - ТОВ «Трайдент».

Так, в грудні 2010 року ТОВ «ім. К омка» згідно документів реал ізувало ТОВ «Трайдент» товар но-матеріальні цінності на з агальну суму 487 500 грн., в подальш ому ТМЦ на суму 429 919 грн., згідно документів, було реалізован о ДП «Новоборовицький спирто вий завод» (Чернігівська обл асть, с. Нові Боровичі), а суму П ДВ 71 652 грн. державним підприєм ством з вищевказаної операці ї віднесено до податкового к редиту з ПДВ.

Фактично ж ніякі товарно-ма теріальні цінності не реаліз овувались (вказані операції були безтоварними), а товарно -супровідні документи підпис ані невстановленою особою.

З матеріалів справи слідує , що ОСОБА_2 ніякого віднош ення до здійснення фінансово -господарської діяльності вк азаними підприємствами не ма в, податкову звітність не скл адав та до податкових органі в не подавав.

Таким чином, від імені підпр иємств з ознаками «фіктивнос ті» - ТОВ «ім. Комка» та ТОВ «Тр айдент» невстановленими осо бами, було організовано схем у незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам міні мізації ними податкових зобо в' язань, які підлягають спл аті до бюджету.

При опрацюванні реєстру от риманих та виданих податкови х накладних ТОВ «Трайдент», б уло встановлено, що дане підп риємство мало фінансово-госп одарські взаємовідносини з П П «ВК Партнер».

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин взаємовіднос ин ТОВ «Трайдент» та ПП «ВК Па ртнер», отримання необхідних для слідства первинних бухг алтерських та інших фінансов о-господарських документів, встановлення осіб, які факти чно здійснювали господарськ у діяльність від імені ТОВ «Т райдент», а також з метою пров едення судово-експертних дос ліджень, по кримінальній спр аві виникла необхідність про ведення виїмки на приватному підприємстві.

Тому слідчий звернувся до с уду з поданням про проведенн я виїмки документів у уповно важеної особи Приватного під приємства «ВК Партнер.

Розглянувши подання та мат еріали кримінальної справи, приходжу до висновку, що воно обґрунтоване і підлягає зад оволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Україн и, суддя ,-

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку док ументів в уповноваженої особ и Приватного підприємства «В К Партнер» (код за ЄДРПОУ 35506471, ю ридична адреса: м. Чернігів, ву л. Шевченка, 162А), що свідчать пр о взаємовідносини з ТОВ «Тра йдент» (код за ЄДРПОУ 31275787, м. Чер нігів).

Виїмці підлягають: договор и, податкові накладні, наклад ні, рахунки - фактур, платіжні доручення, книги в' їзду та в иїзду автотранспорту, актів взаємозвірок в одностороннь ому порядку, реєстрів видани х та отриманих податкових на кладних, засвідчених копій к ниги придбання та продажу то варів, робіт та послуг, товарн о-транспортні накладні, серт ифікати якості та технічної документації на придбані ТМЦ , за період 01.09.2009 - 30.05.2011 рр.

Всі документи н адати в оригіналах і в повном у обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідче ні копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підт верджують вилучення оригіна лів. В разі відсутності будь-я ких з вище перелічених докум ентів, зазначити письмово ок ремим листом про причину не н адання документів.

Копію постанови надіслати слідчому, прокурору Черніг івської області.

Постанова не оскаржуєтьс я.

Суддя: М. І. Мурашко