Постанова

від 26.05.2011 по справі 4/2218/653/11

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2011р. м. Хмельницький

Суддя Хмельницького міс ькрайонного суду Антонюк О.В . з участю прокурора Смакогуз а В.О., розглянувши погоджене з заступником прокурора Хмель ницької області подання заст упника начальника ВПМ - начал ьника СВ ПМ ДПІ у м. Хмельницьк ому підполковника податково ї міліції Балана А.П. про п роведення виїмки,

встановив:

У провадженні слідчого відділення податкової міліц ії ДПІ у м. Хмельницькому знах одиться кримінальна справа № 41/0257 за обвинуваченням ОСОБА _2 у вчиненні ним фіктивного підприємництва, ухилення ві д сплати податків та службов ого підроблення, тобто скоєн ня злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. З ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України .

З подання вбачається, що ОСОБА_2, діючи від імені пр иватного підприємця ОСОБА _3 та на підставі отриманої в ід нього нотаріально завірен ої довіреності, у період з 01.04.2009 року по 30.09.2010 року, в порушення с т. 13, ст. 14 р. IV Декрету Кабінету Мі ністрів України "Про прибутк овий податок з громадян" № 13-92 в ід 26.12.92 року із відповідними зм інами та пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону Ук раїни «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року № 168/97-ВР і з відповідними змінами та до повненнями, шляхом внесення завідомо неправдивих відомо стей про розмір отриманого з а вказаний період доходу у по даткову звітність приватног о підприємця ОСОБА_3 заниз ив об'єкт оподаткування, тим с амим умисно ухилився від спл ати податку з доходів фізичн их осіб у розмірі 995 759 гривень т а податку на додану вартість у розмірі 1 403 343 гривень, всього податків у розмірі 2 399 102 гривен ь, що склало 5 521 встановлених на той період часу неоподатков уваних мінімумів доходів гро мадян, чим завдав державі зби тків в особливо великих розм ірах.

При цьому, ОСОБА_2, діючи від імені приватного підпри ємця ОСОБА_3 на підставі н отаріально посвідченої дові реності, з метою ухилення від сплати податків упродовж кв ітня 2009 року - вересня 2010 року вч инив службове підроблення, а саме: вніс завідомо неправди ві відомості про занижені по казники валового доходу прив атного підприємця ОСОБА_3 у податкові декларації про й ого доходи за вказаний періо д та завідомо неправдиві від омості про занижені показник и податкових зобов'язань при ватного підприємця ОСОБА_3 у його податкові деклараці ї з податку на додану вартіст ь за квітень 2009 року - вересень 2010 року, що призвело до несплат и до бюджету податку з доході в фізичних осіб у розмірі 995 759 г ривень та податку на додану в артість у розмірі 1 403 343 гривень , всього податків у розмірі 2 399 102 гривень.

Вбачається, що, крім вищевк азаних фіктивних ПП «Поділля Агропром»та ПП «Агро П ром Тех», приватного підпри ємця ОСОБА_3, ОСОБА_2 дл я вчинення незаконної діяльн ості з надання для реальних ю ридичних осіб, так званих «ви годонабувачів», послуг з без підставного формування вало вих витрат, податкового кред иту з податку на додану варті сть та переведення грошових коштів у готівку упродовж 2008-201 0 років використав і інші фікт ивні суб'єкти підприємницько ї діяльності м. Хм ельницького, а саме:

- ПП «Мастер Прод аж» (код за ЄДРПОУ 34971589, зас новник та директор ОСОБА _2);

- ПП «Розквіття»(код за ЄДРПОУ 35125743, засновник та дирек тор ОСОБА_2);

- ПП «Сервіс Укр Тех » (код за ЄДРПОУ 36397110, засновник та директор ОСОБА_4 є підс тавним).

Всі вищевказані підприє мства є підконтрольними ОС ОБА_2, тільки він мав доступ д о їх розрахункових рахунків та печаток, що дозволяло йому здійснювати перерахування г рошових коштів з таких рахун ків для їх подальшого обготі вкування та складати завідом о неправдиві первинні докуме нти та податкові накладні пр о нібито реалізацію підприєм ствами «Поділля Агропром», « Агро Пром Тех», «Масте р Продаж», «Розквіття», «Серв іс Укр Тех.»та приватним п ідприємцем ОСОБА_3 товарн о-матеріальних цінностей на адресу підприємств-покупців .

Також вбачається, що упрод овж 2008-2010 років на рахунки підко нтрольних ОСОБА_2 підприє мств проводилось перерахува ння коштів приватним підприє мцем ОСОБА_6 (ідентифікаці йний номер НОМЕР_1) з рахунку №260055665, відкритому в Хме льницькій обласній дирекції ВАТ «Райффайзен Банк А валь», МФО 315966 (код за ЄДРПОУ 229 85158) за придбання зерна та інші товари.

Заслухавши думку прокурор а, дослідивши матеріали крим інальної справи, вважаю, що з м етою отримання інформації пр о рух коштів на рахунку ПП О СОБА_6 №2600814615, відкритому в Хме льницькій обласній дирекції ВАТ «Райффайзен Банк А валь», МФО 315966 (код за ЄДРПОУ 229 85158), документів на підставі яки х відкритий вказаний рахунок , що мають істотне значення дл я встановлення істини по спр аві, дане подання підлягає за доволенню.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК Укра їни, ст. 62 Закону України “Про б анки і банківську діяльність ”

п о с т а н о в и в:

Подання задоволити.

Надати дозвіл на розкрит тя банківської таємниці та п роведення виїмки банківськи х документів в Хмельницькій обласній дирекції ВАТ «Рай ффайзен Банк Аваль», МФ О 315966 (код за ЄДРПОУ 22985158):

1. Відомостей про рух кошті в на рахунку №260055665, відкритому в Хмельницькій обласній дире кції ВАТ «Райффайзен Банк Аваль», МФО 315966 (код за ЄДРП ОУ 22985158) приватним підприємцем ОСОБА_6 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) за період з 0 1.01.2008 року по 31.12.2010 року з повною ро зшифровкою контрагентів та п латежів на паперовому та еле ктронному носіях.

2. Документів із справи з юр идичного оформлення рахунку , що стосуються відкриття та о бслуговування рахунку №260055665, в ідкритому в Хмельницькій обл асній дирекції ВАТ «Райффа йзен Банк Аваль», МФО 315966 (код за ЄДРПОУ 22985158);

3. Платіжних доручень (вклю чаючи отриманих на сервер ба нку по системі “клієнт-банк-к лієнт” із зазначенням часу т а дати їх надходження) та інши х документів на зарахування, зняття та перерахунок грошо вих коштів по рахунку №260055665, від критому в Хмельницькій облас ній дирекції ВАТ «Райффайз ен Банк Аваль», МФО 315966 (ко д за ЄДРПОУ 22985158).

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: