Постанова від 12.08.2011 по справі 1-291/11

Справа№1-291/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2011 року м. Ч ернігів

Новозаводс ький районний суд м. Чернігов а

в складі : головуючого судд і Цибенко І. В.

при секретарі Боргамин К. Є.

за участю прокурора - По хилько Я.В.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у попередньом у судовому засіданні в м. Черн ігові кримінальну справу за обвинуваченням: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м . Києва, українки, громадянк и України, маючої вищу освіту , одруженої, працюючої секрет арем ТОВ «Наукове управління », раніше не судимої, прожива ючої за адресою АДРЕСА_1,

у вчиненні злочину передб аченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212 КК Украї ни,-

ВСТАНОВИВ:

Органами досудового слідства ОСОБА_2 обвинува чується в тому, що вона, в пері од з 01.04.2008 р. по 31.12.2008 р., з метою спри яння фактичному власнику тов ариства з обмеженою відповід альністю «Компанія «АКБ-Cерв іс» (код ЄДРПОУ 35779999, юридична ад реса: м. Чернігів, вул. Воровсь кого, 20 А) ОСОБА_3 та директо ру даного товариства Орєхо ву Георгію Івановичу, здійс нювала допомогу в перерахува нні грошових коштів з рахунк у ТОВ «Компанія «АКБ-Сервіс» на рахунки «фіктивних» суб' єктів господарювання, а саме : ТОВ «Альтер-Комп-Груп» (м. Киї в, код ЄДРПОУ 35081921), ТОВ «Торгово -дистриб' юторська компанія «Аура» (м. Київ, код ЄДРПОУ 35645706), ТОВ «Гранд Енерджі Груп» , ТОВ «Армшталь Лімітед» (м. Ки їв, код ЄДРПОУ 35918683), та в подальш ому знятті готівкою з поточн их банківських рахунків, за щ о остання отримувала винагор оду у вигляді 6 % від загальної суми, та з фіктивними докумен тами бухгалтерського обліку , складеними невстановленими в ході досудового слідства о собами, повертала ОСОБА_3, надаючи тим самим ТОВ «Компа нія «АКБ-Сервіс» штучне прав о на формування податкового кредиту з ПДВ, в результаті чо го вказаним товариством прот ягом квітня-грудня 2008 р. не спла чено до бюджету податок на до дану вартість на суму 728 763 грн.

Органами досудового слідс тва встановлено, що відповід но до руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Компанія «АКБ-С ервіс», вилученому в банківс ькій установі ВАТ «Банк «Дем арк», даним товариством прот ягом квітня - грудня 2008 р. за доп омогою ОСОБА_2 здійснювал ось перерахування безготівк ових грошових коштів на зага льну суму 3 632 903 грн., в т. ч. ПДВ 726 580, 6 грн., за нібито придбані ТМЦ з поточного банківського раху нку вказаного товариства на поточні банківські рахунки н аступних підприємств: ТОВ «А льтер-Комп-Груп» (м. Київ, код Є ДРПОУ 35081921): травень 2008 р. - 201 640 грн ., в т. ч. ПДВ 40 328 грн.; червень 2008 р. - 206 395 грн., в т. ч. ПДВ 41 279 грн.; липень 2008 р. - 85 785 грн., в т. ч. ПДВ 17 157 грн.; Т ОВ «Торгово-дистриб' юторсь ка компанія «Аура» (м. Київ, ко д ЄДРПОУ 35645706): квітень 2008 р. - 39 580 г рн., в т. ч. ПДВ 7 916 грн.; травень 2008 р . - 201 615 грн., в т. ч. ПДВ 40 323 грн.; чер вень 2008 р. - 157 650 грн., в т. ч. 31 530 грн.; липень 2008 р. - 687 398,5 грн., в т. ч. ПДВ 137 479,7 грн.; серпень 2008 р. - 187 654 грн., в т. ч. ПДВ 37 530,8 грн.; вересень 2008 р. - 41 505 грн., в т. ч. ПДВ 8 301 грн.; ТОВ «Гр анд Енерджі Груп» (м. Київ , код ЄДРПОУ 35918678): вересень 2008 р. - 130 090 грн., в т. ч. ПДВ 26 018 грн.; жовтен ь 2008 р. - 16 608 грн., в т. ч. ПДВ 3 321,6 грн. ; листопад 2008 р. - 178 030 грн., в т. ч. П ДВ 35 606 грн.; грудень 2008 р. - 53 685 грн ., в т. ч. ПДВ 10 737 грн.; ТОВ «Армштал ь Лімітед» (м. Київ, код ЄДРПОУ 35918683): вересень 2008 р. - 538 860 грн., в т. ч. ПДВ 107 772 грн.; жовтень 2008 р. - 256 025 грн., в т. ч. ПДВ 51 205 грн.; листопад 2008 р. - 154 073 грн., в т. ч. ПДВ 30 814,6 грн.; грудень 2008 р. - 17 080 грн., в т. ч. ПДВ 3 416 грн.

В подальшому, за сприяння ОСОБА_2, невстановленими в х оді досудового слідства особ ами, з метою маскування злочи нної діяльності, протягом од ного банківського дня здійсн ювалось перерахування вищев казаних грошових коштів з ра хунків ТОВ «Альтер-Комп-Груп », ТОВ «Торгово-дистриб' юто рська компанія «Аура», ТОВ «Г ранд Енерджі Груп», ТОВ «А рмшталь Лімітед» на рахунки ТОВ «Харбо-Інвест» (м. Київ, ко д 35574405), ТОВ «Родопі-Бізнес 2008» (м. К иїв, код 35791230) та ТОВ «Хенго Гру п Центр» (м. Київ, код 35574426). Післ я чого, дані кошти вказаними о собами перераховувались з ра хунків ТОВ «Харбо-Інвест», ТО В «Родопі-Бізнес 2008» та ТОВ « Хенго Груп Центр» на рахун ки фізичних осіб, звідки, в цей же день, за допомогою платіжн их карток, здійснювалось їх з няття готівкою, за що ОСОБА _2 залишала собі винагороду у вигляді 6 % від суми проконве ртованих коштів, а решту кошт ів з фіктивними документами бухгалтерського обліку пере давала фактичному власнику Т ОВ «Компанія «АКБ-Сервіс» О СОБА_3

Також органами досудового слідства встановлено, що зас новниками та директорами вищ евказаних підприємств є гром адяни Республіки Білору сь та України, які зареєструв али суб' єкти господарської діяльності за винагороду, до здійснення підприємствами ф інансово-господарської діял ьності ніякого відношення не мають. Дані підприємства за ю ридичними адресами не знаход яться та фактично фінансово- господарську діяльність не з дійснюють, а використовуютьс я для незаконного переведенн я грошових коштів у готівку т а забезпечення штучного прав а підприємств - легальних п латників податків, в тому чис лі ТОВ «Компанія «АКБ-Сервіс », на формування податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до висновку суд ово-економічної експертизи № 1501/1502 від 01.12.2009 р. ЧВ КНДІСЕ, з ураху ванням матеріалів справи, де слідством встановлено та до ведено недостовірність перв инних документів, наданих ві д підприємств: ТОВ «Альтер-Ко мп-Груп», ТОВ «Торгово-дистри б' юторська компанія «Аура» , ТОВ «Гранд Енерджі Груп» , ТОВ «Армшталь Лімітед» по фі нансово-господарських опера ціях з придбання, передачі та оформлення документів подат кової звітності з цього пита ння ТОВ «Компанія «АКБ-Серві с», в періоді з 01.04.2008 р. по 31.12.2008 р., су ма ПДВ, зазначена в податкови х накладних вищевказаних кон трагентів вплине на формуван ня сум податкового кредиту Т ОВ «Компанія «АКБ-Сервіс», за декларованих в податкових де клараціях з ПДВ у вищевказан их періодах в сторону зменше ння і, як наслідок, на різницю між сумою податкового зобов' язання та сумою податкового кредиту з ПДВ. Загальна сума П ДВ за період з 01.04.2008 р. по 31.12.2008 р., як а підлягає сплаті ТОВ «Компа нія «АКБ-Сервіс» до бюджету, с тановить 728 763 грн.

Вказані дії ОСОБА_2 органами досудового слідст ва кваліфіковано ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212 КК України як пособництво в умисному ухиленні від сплат и податку на додану вартість , який входить в систему опода ткування і введений у встано вленому законом порядку, що п ризвели до фактичного ненадх одження до державного бюджет у коштів на загальну суму 728 763 г рн.

Обвинуваченою ОСОБ А_2 та її захисником у попере дньому судовому засіданні за явлено клопотання про закрит тя у зв»язку з закінченням ст років давності притягнення ї ї до кримінальної відповідал ьності, а також в порядку ст.. 248 КПК України скасувати запоб іжні заходи, заходи забезпеч ення цивільного і конфіскац ії майна.

Вислухавши клопотанн я підсудного та його захисни ка, думку прокурора, який вваж ає, що є наявні підстави для з акриття кримінальної справи у зв»язку з закінченням стро ків давності притягнення її до кримінальної відповідаль ності, суд приходить висновк у про наявність підстав для й ого задоволення.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст . 49 КК України особа звільняєт ься від кримінальної відпові дальності, якщо з дня вчиненн я нею злочину і до дня набран ня вироком законної сили мин уло два роки - у разі вчиненн я злочину невеликої тяжкості , за який передачено покаранн я менш суворе, ніж обмеження в олі.

Відповідно до ст.. 11-1 КП К України таке звільнення є о бов»язковим, за винятком вип адку застосування давності, передбаченого ч. 4 ст. 49 КК Украї ни.

Органами досудового слідства ОСОБА_2 обвинува чується у вчиненні злочину п ередбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212 КК України, який відповідно до с т..12 КК України є злочином неве ликої тяжкості, за який перед ачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

ОСОБА_2 обвинувачу ється у вчиненні у період з 01.0 4.2008 року по 31.12.2008 року умисних дія нь, що виразились у пособницт ві в умисному ухиленні від сп лати податку на додану варті сть, який входить в систему оп одаткування і введений у вст ановленому законом порядку, що призвели до фактичного не надходження до державного бю джету коштів на загальну сум у 728 763 грн.

Враховуючи, що з часу інкримінованого ОСОБА_2 д іяння минуло більше двох рок ів, від неї надійшло клопотан ня про закриття справи з цих п ідстав, наслідки такого закр иття справи обвинуваченій зр озумілі і вона наполягає на з акритті справи, суд приходит ь до висновку про закриття сп рави та звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповіда льності.

Відповідно до ст.. 248 КП К України при наявності обст авин передбачених ст.. 6, части ною 1 ст. 7, статтями 7-1, 7-2, 9, 9, 10, 11-1 цьго кодексу, суддя своєю мотивов аною постановою закриває спр аву, скасовує запобіжні захо ди, заходи забезпечення циві льного позову і конфіскації майна, а також вирішує питанн я про речові докази, зокрема п ро гроші, цінності та інші реч і, нажити злочинним шляхом.

Таким чином, запобіжн ий захід, обраний відносно ОСОБА_2 у вигляді підписки п ро невиїзд, підлягає скасува нню. Цивільний позов, заявлен ий Дердавною податковою інсп екцією м. Чернігова підлягає залишенню без розгляду.

Речові докази, які збе рігаються в матеріалах кримі нальної справи, слід залишит и на зберігання в матеріалах кримінальної справи.

Керуючись ст..ст. 11-1, 237, 244, 2 48 КПК України, ст.. 49 КК України, с уд ,-

Постановив:

Кримінальну справу по обв инуваченню ОСОБА_2 у вчин енні злочину передбаченого ч . 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212 КК України, закрит и у зв»язку з закінченням стр оків давності, звільнивши її від кримінальної відповідал ьності за цей злочин.

Запобіжний захід у ви гляді підписки про невиїзд в ідносно ОСОБА_2 - скасув ати.

Речові докази, приєдн ані до матеріалів справи - зал ишити на зберігання в матері алах кримінальної справи.

Цивільний позов Держав ної податкової інспекції м. Ч ернігова - залишити без роз гляду.

Арешт, накладений з метою за безпечення цивільного позов у і можливою конфіскацією ма йна, на грошові кошти 144 894 грн., 54 дол. США, 5 Євро, - скасувати.

На постанову може бут и подана апеляція до апеляці йного суду Чернігівської обл асті протягом семи діб з дня ї ї винесення.

Суддя: І.В. Цибе нко