Постанова

від 15.08.2011 по справі 4-2044/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.08.2011 Справа №4-2044/11

Тернопільський міськрай онний суд Тернопільської об ласті в складі:

головуючого су дді Гуменного П.П.

при секретарі: Кришталович Л.Б.

з участю прокурора Та лаша І.М.

розглянувши подання ста ршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ка пітана податкової міліції Бобровського С.Є про прове дення виїмки оригіналів перв инних фінансово-господарськ их та бухгалтерських докумен тів ТОВ «Тобол» , -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській об ласті капітан податкової міл іції С.Є.Бобровський звер нувся в суд з поданням про про ведення виїмки оригіналів пе рвинних фінансово-господарс ьких та бухгалтерських докум ентів ТОВ «Тобол», що знаходи ться за юридичною адресою: м. Х мельницький, вул. Миру, 102, факт. адреса: м. Хмельницький, вул. С оборна, 77.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»в період діяльності з 20.05.2010 року по 31.12.2010 ро ку з метою ухилення від сплат и податків, оформили докумен ти про здійснення неіснуючих фінансово-господарських опе рацій, які не мали наміру пров одити з ТОВ «Ековтор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Будінжинірі нг-Компані», ТОВ «Гранд-Уніве рсал», ТОВ «Єдвайз Сіті Гру п», ПП «Агротранссервіс-2010»т а ТОВ «Реалпромторг», які маю ть ознаки фіктивності, відоб разили їх в бухгалтерському обліку та податковій звітнос ті, внаслідок чого незаконно сформували податковий креди т з податку на додану вартіст ь та валові витрати.

В результаті таких злочинн их дій, направлених на неспла ту податків до бюджету у вказ аному вище періоді, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль », всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-В Р «Про податок на додану варт ість»із змінами та доповненн ями, занизили належний до спл ати податок на додану вартіс ть всього у сумі 1 309 593 грн., в тому числі за серпень 2010 р. - 815 267 грн. , за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за жо втень 2010 р. - 50 417 грн., за листопад 2010 р. - 6 143 грн.

Крім цього, службові особи Т ОВ «Релайф-Тернопіль»за 2010 р., в супереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону Ук раїни «Про оподаткування при бутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону Украї ни № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами т а доповненнями, занизили нал ежний до сплати податок на пр ибуток в сумі 1 642 371 грн.

Всього службові особи ТОВ « Релайф-Тернопіль»умисно ухи лилися від сплати податків н а суму 2 951 964 грн., що є особливо ве ликими розмірами.

Дані порушення відо бражені в акті перевірки № 12/35-0 0/37076740 від 30.06.2011 року "Про результат и позапланової виїзної перев ірки ТзОВ „Релайф-Тернопіль” код за ЄДРПОУ 37076740) з питань дот римання вимог податкового за конодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р., валютного та іншого з аконодавства за період з 20.05.2010 р . по 31.12.2010 р.".

В ході розслідування кримі нальної справи встановлено, що протягом травня-грудня 2010 р оку ТОВ «Тобол»здійснювало ф інансово-господарські опера ції та взаєморозрахунки із П П «Моноліт-профі», а тому у ТОВ «Тобол»знаходяться оригіна ли первинних договірних, бух галтерських, банківських та інших документів, які свідча ть про проведення фінансово- господарських операцій та вз аєморозрахунків між ТОВ «Тоб ол»та ПП «Моноліт-профі»за т равень-грудень 2010 року.

В даний час з метою в становлення фактичного стан у взаєморозрахунків та здійс нення господарських операці й ТОВ «Тобол»із ПП «Моноліт-п рофі»та іншими суб' єктами г осподарювання, з метою викри ття злочинної діяльності ТОВ «Релайф-Тернопіль», запобіг ання вчиненню ними злочинів, необхідно провести виїмку о ригіналів первинних фінансо во-господарських та бухгалте рських документів ТОВ «Тобол »(код за ЄДРПОУ 22767185, юр. адреса: м . Хмельницький, вул. Миру, 102, фак т. адреса: м. Хмельницький, вул . Соборна, 77), які свідчать про п роведення фінансово-господа рських операцій та взаємороз рахунків із ПП «Моноліт-проф і» (код за ЄДРПОУ 36098449, юр. адреса : Кіровоградська область, Кір овоградський район, с. Соколі вське, вул. Шосе 1-й км Рівненсь кого шосе, 1) в травні-грудні 2010 р оку.

Враховуючи те, що для забезпечення всебічного, по вного та об»єктивного розслі дування справи необхідно про вести виїмку необхідно пров ести виїмку оригіналів перви нних фінансово-господарськи х та бухгалтерських документ ів ТОВ «Тобол» , які свідчать про проведення фінансово-го сподарських операцій та взає морозрахунків із ПП «Монолі т-профі» в травні-грудні 2010 рок у, суд вважає, що подання слід задовольнити та дати дозвіл на проведення виїмки оригіна лів первинних фінансово-госп одарських та бухгалтерських документів ТОВ «Тобол»

На підставі наведено го, керуючись ст.ст.178, 179 КПК Укра їни, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Дати дозвіл на проведе ння виїмки від ТОВ «Тобол»(ко д за ЄДРПОУ 22767185, юр. адреса: м. Хме льницький, вул. Миру, 102, факт. ад реса: м. Хмельницький, вул. Соб орна, 77) оригіналів всіх перви нних договірних, бухгалтерсь ких, банківських та інших док ументів (договора, накладні, п одаткові накладні, акти вико наних робіт, акти прийому-пер едачі, акти звірки, товарно-тр анспортні накладні, платіжні документи, інші), що свідчать про проведення фінансово-гос подарських операцій та взаєм орозрахунків із ПП «Моноліт- профі»(код за ЄДРПОУ 36098449, юр. ад реса: Кіровоградська область , Кіровоградський район, с. Сок олівське, вул. Шосе 1-й км Рівне нського шосе, 1) за травень-гру день 2010 року.

Головуючий суддя П. П. Гуменний