Постанова
від 15.08.2011 по справі 4-2057/11
ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.08.2011 Справа №4-2057/11

Тернопільський місь крайонний суд Тернопільськ ої області в складі:

головуючо го судді Гуменного П. П.

при секретарі: Кришталович Л.Б.

з участю прокурора Та лаша І.М.

розглянувши подання ста ршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ка пітана податкової міліції Бобровського С.Є про прове дення виїмки оригіналів перв инних фінансово-господарськ их та бухгалтерських докумен тів ТОВ “АСС-Коростишівська паперова фабрика”, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській об ласті капітан податкової міл іції С.Є.Бобровський звер нувся в суд з поданням про про ведення виїмки оригіналів пе рвинних фінансово-господарс ьких та бухгалтерських докум ентів ТОВ “АСС-Коростишівськ а паперова фабрика”, що знахо диться за юридичною адресою: Житомирська область, м. Корос тишів, вул. Пролетарська, 31.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»в період діяльності з 20.05.2010 року по 31.12.2010 ро ку з метою ухилення від сплат и податків, оформили докумен ти про здійснення неіснуючих фінансово-господарських опе рацій, які не мали наміру пров одити з ТОВ «Ековтор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Будінжинірі нг-Компані», ТОВ «Гранд-Уніве рсал», ТОВ «Єдвайз Сіті Гру п», ПП «Агротранссервіс-2010»т а ТОВ «Реалпромторг», які маю ть ознаки фіктивності, відоб разили їх в бухгалтерському обліку та податковій звітнос ті, внаслідок чого незаконно сформували податковий креди т з податку на додану вартіст ь та валові витрати.

В результаті таких злочинн их дій, направлених на неспла ту податків до бюджету у вказ аному вище періоді, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль », всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-В Р «Про податок на додану варт ість»із змінами та доповненн ями, занизили належний до спл ати податок на додану вартіс ть всього у сумі 1 309 593 грн., в тому числі за серпень 2010 р. - 815 267 грн. , за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за жо втень 2010 р. - 50 417 грн., за листопад 2010 р. - 6 143 грн.

Крім цього, службові особи Т ОВ «Релайф-Тернопіль»за 2010 р., в супереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону Ук раїни «Про оподаткування при бутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону Украї ни № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами т а доповненнями, занизили нал ежний до сплати податок на пр ибуток в сумі 1 642 371 грн.

Всього службові особи ТОВ « Релайф-Тернопіль»умисно ухи лилися від сплати податків н а суму 2 951 964 грн., що є особливо ве ликими розмірами.

Дані порушення відо бражені в акті перевірки № 12/35-0 0/37076740 від 30.06.2011 року "Про результат и позапланової виїзної перев ірки ТзОВ „Релайф-Тернопіль” код за ЄДРПОУ 37076740) з питань дот римання вимог податкового за конодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р., валютного та іншого з аконодавства за період з 20.05.2010 р . по 31.12.2010 р.".

В ході розслідування кримі нальної справи встановлено, що протягом травня-грудня 2010 р оку ТОВ «Релайф-Тернопіль»(к од за ЄДРПОУ 37076740, м. Тернопіль, в ул. Гайова, 8) здійснювало фіна нсово-господарські операції та взаєморозрахунки із ТОВ “ АСС-Коростишівська паперова фабрика”, а тому у ТОВ “АСС-Ко ростишівська паперова фабри ка” знаходяться оригінали пе рвинних договірних, бухгалте рських, банківських та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господ арських операцій та взаєморо зрахунків між ТОВ “АСС-Корос тишівська паперова фабрика” та ТОВ «Релайф-Тернопіль»за травень-грудень 2010 року.

В даний час з метою в становлення фактичного стан у взаєморозрахунків та здійс нення господарських операці й ТОВ “АСС-Коростишівська па перова фабрика” із ТОВ «Рела йф-Тернопіль»та іншими суб' єктами господарювання, з мет ою викриття злочинної діяльн ості ТОВ «Релайф-Тернопіль», запобігання вчиненню ними з лочинів, необхідно провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Т ОВ “АСС-Коростишівська папер ова фабрика” (код за ЄДРПОУ 253134 09, юр. адреса: Житомирська обла сть, м. Коростишів, вул. Пролет арська, 31), які свідчать про про ведення фінансово-господарс ьких операцій та взаєморозра хунків із ТОВ «Релайф-Терноп іль»(код за ЄДРПОУ 37076740, м. Терно піль, вул. Гайова, 8) в травні-гру дні 2010 року.

Враховуючи те, що для забезпечення всебічного , повного та об»єктивного роз слідування справи необхідно провести виїмку необхідно п ровести виїмку оригіналів пе рвинних фінансово-господарс ьких та бухгалтерських докум ентів ТОВ “АСС-Коростишівсь ка паперова фабрика”, що свід чать про проведення фінансов о-господарських операцій та взаєморозрахунків із ТОВ «Ре лайф-Тернопіль»(код за ЄДРПО У 37076740, м. Тернопіль, вул. Гайова, 8 ) за травень-грудень 2010 року, су д вважає, що подання слід задо вольнити та дати дозвіл на пр оведення виїмки оригіналів п ервинних фінансово-господар ських та бухгалтерських доку ментів ТОВ “АСС-Коростишівсь ка паперова фабрика”

На підставі наведено го, керуючись ст.ст.178, 179 КПК Укра їни, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Дати дозвіл на про ведення виїмки від ТОВ “АСС-К оростишівська паперова фабр ика” (код за ЄДРПОУ 25313409, юр. адре са: Житомирська область, м. Кор остишів, вул. Пролетарська, 31) о ригіналів всіх первинних дог овірних, бухгалтерських, бан ківських та інших документів (договора, накладні, податков і накладні, акти виконаних ро біт, акти прийому-передачі, ак ти звірки, товарно-транспорт ні накладні, платіжні докуме нти, інші), що свідчать про про ведення фінансово-господарс ьких операцій та взаєморозра хунків із ТОВ «Релайф-Терноп іль»(код за ЄДРПОУ 37076740, м. Терно піль, вул. Гайова, 8) за травень-г рудень 2010 року.

Головуючий суддя П. П. Гуменний

СудТернопільський міськрайонний суд Тернопільської області
Дата ухвалення рішення15.08.2011
Оприлюднено26.09.2011
Номер документу18052498
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-2057/11

Постанова від 25.11.2011

Кримінальне

Новозаводський районний суд м.Чернігова

Мурашко М. І.

Постанова від 22.11.2011

Кримінальне

Жовтневий районний суд м.Дніпропетровська

Башмаков Є. А.

Постанова від 22.03.2012

Кримінальне

Соснівський районний суд м.Черкас

Чепурний В. П.

Постанова від 20.09.2011

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Вінниці

Михайленко А. В.

Постанова від 09.09.2011

Кримінальне

Соснівський районний суд м.Черкас

Чепурний В. П.

Постанова від 15.08.2011

Кримінальне

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Гуменний П. П.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні