Постанова
від 06.09.2011 по справі 4-2373/11
ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.09.2011 Справа №4-2373/11

Тернопільський місь крайонний суд Тернопільсько ї області в складі:

- головуючої Черніцької І.М.

- за участю секретаря Ландяка А.О. І

- за участю прокурора Талаша П.П.

- за участю слідчого Бобровського Є.С.

Розглянувши в судовому за сіданні в м. Тернополі поданн я старшого слідчого з ОВС СП П М ДПА в Тернопільській облас ті капітан міліції Бобровс ького Є.С. про розкриття бан ківської таємниці, погоджено ї заступником прокурора Терн опільської області Гулевськ им Г.Б.,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СП П М ДПА в Тернопільській облас ті капітан міліції Бобровс ький Є.С. звернувся до суду і з поданням про розкриття бан ківської таємниці та проведе ння виїмки документів клієнт а ПАТ КБ «Преміум»(МФО 339555, м. Киї в, вул. Бастіонна, 1/36) - ТОВ «Ест ет-Ка»(код ЄДРПОУ 35618871, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. Горь кого, 1/505).

В обґрунтування вимог вказ ує, що 04.08.2011 року порушена кримі нальна справа за № 1173581 за факто м ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах стосовно службових осіб Т ОВ «Релайф-Тернопіль»за озна ками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінально ї справи встановлено, що служ бові особи ТОВ «Релайф-Терно піль»в період діяльності з 20.0 5.2010 року по 31.12.2010 року з метою ухил ення від сплати податків, офо рмили документи про здійснен ня неіснуючих фінансово-госп одарських операцій, які не ма ли наміру проводити з ТОВ «Ек овтор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Будінжинірінг-Компані», ТО В «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдв айз Сіті Груп», ПП «Агротр анссервіс-2010»та ТОВ «Реалпром торг», які мають ознаки фікти вності, відобразили їх в бухг алтерському обліку та податк овій звітності, внаслідок чо го незаконно сформували пода тковий кредит з податку на до дану вартість та валові витр ати.

В результаті таких злочинн их дій, направлених на неспла ту податків до бюджету у вказ аному вище періоді, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль », всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-В Р «Про податок на додану варт ість»із змінами та доповненн ями, занизили належний до спл ати податок на додану вартіс ть всього у сумі 1 309 593 грн., в тому числі за серпень 2010 р. - 815 267 грн. , за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за жо втень 2010 р. - 50 417 грн., за листопад 2010 р. - 6 143 грн.

Крім цього, службові особи Т ОВ «Релайф-Тернопіль»за 2010 р., в супереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону Ук раїни «Про оподаткування при бутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону Украї ни № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами т а доповненнями, занизили нал ежний до сплати податок на пр ибуток в сумі 1 642 371 грн.

Всього, службові особи ТОВ « Релайф-Тернопіль»умисно ухи лилися від сплати податків н а суму 2 951 964 грн., що є особливо ве ликими розмірами.

Дані порушення відо бражені в акті перевірки № 12/35-0 0/37076740 від 30.06.2011 року "Про результат и позапланової виїзної перев ірки ТзОВ „Релайф-Тернопіль” код за ЄДРПОУ 37076740) з питань дот римання вимог податкового за конодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р., валютного та іншого з аконодавства за період з 20.05.2010 р . по 31.12.2010 р.".

Для забезпечення вс ебічного, повного та об' єкт ивного розслідування даної к римінальної справи, отриманн я необхідних доказів та вста новлення наявних грошових ко штів, та їх використання, необ хідна інформація про рух гро шових коштів по рахунку ТОВ « Естет-Ка»за період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2010 року.

В ході слідства встановле но, що у ПАТ КБ «Преміум»(МФО 3395 55) знаходяться відомості про р ух коштів по банківському ра хунку № 26008010109419 (код валюти - 980), що н алежить ТОВ «Естет-Ка», картк а із зразками підписів та від тиском печатки, документи, як і подавалися для відкриття р ахунків, документи, які свідч ать про внесення на рахунки і зняття з нього готівки, докум енти, які свідчать про наявні сть системи «Клієнт-банк»та мають значення речових доказ ів по кримінальній справі.

Ознайомившись з матеріал ами кримінальної справи та з аслухавши думку прокурора, п ояснення слідчого, беручи до уваги, що на даний час є точні дані, вважати, що зазначені до кументи, які мають значення д ля справи, знаходяться в ПАТ К Б «Преміум»(МФО 339555, м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36) - ТОВ «Естет-Ка» (код ЄДРПОУ 35618871, юридична адрес а: м. Запоріжжя, вул. Горького, 1/ 505), і які мають значення д ля встановлення істини у спр аві, враховуючи, що для забезп ечення всебічного, повного, т а об'єктивного розслідування кримінальної справи необхід но дослідити зазначені докум енти, суд вважає, що подання с таршого слідчого слід задово льнити.

Відповідно до вимог ст. 178 К ПК України виїмка проводитьс я у випадках, коли є точні дані , що предмети чи документи, які мають значення для справи, зн аходяться в певної особи чи в певному місці.

Згідно з вимогами ст.ст.60-62 З акону України «Про банки та б анківську діяльність»інфор мація стосовно операцій за р ахунками конкретної юридичн ої особи або фізичної особи - суб' єкта підприємницької д іяльності за конкретний пром іжок часу, яка містить банків ську таємницю з розкриттям к лієнтів іншого банку здійсню ється тільки за рішенням суд у.

Враховуючи вищенаведене т а те, що зазначені банківські документи є банківською тає мницею, а їх зміст має істотне значення для встановлення і стини у кримінальній справі, суд вважає, за необхідне дати дозвіл на розкриття банківс ької таємниці та проведення виїмки в приміщенні ПАТ КБ «П реміум»(МФО 339555, м. Київ, вул. Бас тіонна, 1/36) - ТОВ «Естет-Ка»(ко д ЄДРПОУ 35618871, юридична адреса: м . Запоріжжя, вул. Горького, 1/505).

На підставі наведеного, ке руючись ст.177, 178, 179, 183 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України «Про ба нки та банківську діяльність », суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та про ведення виїмки документів кл ієнта ПАТ КБ «Преміум»(МФО 339555, м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36) - ТОВ «Естет-Ка»(код ЄДРПОУ 35618871, юрид ична адреса: м. Запоріжжя, вул. Горького, 1/505).

Дані документи будуть вик ористовуватись як докази по даній кримінальній справі.

Постанова суду оскарженню не підлягає.

Головуюча І.М. Черніцька

Головуючий суддя І. М. Черніцька

СудТернопільський міськрайонний суд Тернопільської області
Дата ухвалення рішення06.09.2011
Оприлюднено14.09.2011
Номер документу18081843
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-2373/11

Постанова від 16.12.2011

Кримінальне

Жовтневий районний суд м.Дніпропетровська

Шелестов К. О.

Постанова від 26.07.2011

Кримінальне

Ворошиловський районний суд м. Донецька

Князьков В. В.

Постанова від 06.09.2011

Кримінальне

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Черніцька І. М.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні