Постанова

від 06.09.2011 по справі 4-2373/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.09.2011 Справа №4-2373/11

Тернопільський місь крайонний суд Тернопільсько ї області в складі:

- головуючої Черніцької І.М.

- за участю секретаря Ландяка А.О. І

- за участю прокурора Талаша П.П.

- за участю слідчого Бобровського Є.С.

Розглянувши в судовому за сіданні в м. Тернополі поданн я старшого слідчого з ОВС СП П М ДПА в Тернопільській облас ті капітан міліції Бобровс ького Є.С. про розкриття бан ківської таємниці, погоджено ї заступником прокурора Терн опільської області Гулевськ им Г.Б.,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СП П М ДПА в Тернопільській облас ті капітан міліції Бобровс ький Є.С. звернувся до суду і з поданням про розкриття бан ківської таємниці та проведе ння виїмки документів клієнт а ПАТ КБ «Преміум»(МФО 339555, м. Киї в, вул. Бастіонна, 1/36) - ТОВ «Ест ет-Ка»(код ЄДРПОУ 35618871, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. Горь кого, 1/505).

В обґрунтування вимог вказ ує, що 04.08.2011 року порушена кримі нальна справа за № 1173581 за факто м ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах стосовно службових осіб Т ОВ «Релайф-Тернопіль»за озна ками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінально ї справи встановлено, що служ бові особи ТОВ «Релайф-Терно піль»в період діяльності з 20.0 5.2010 року по 31.12.2010 року з метою ухил ення від сплати податків, офо рмили документи про здійснен ня неіснуючих фінансово-госп одарських операцій, які не ма ли наміру проводити з ТОВ «Ек овтор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Будінжинірінг-Компані», ТО В «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдв айз Сіті Груп», ПП «Агротр анссервіс-2010»та ТОВ «Реалпром торг», які мають ознаки фікти вності, відобразили їх в бухг алтерському обліку та податк овій звітності, внаслідок чо го незаконно сформували пода тковий кредит з податку на до дану вартість та валові витр ати.

В результаті таких злочинн их дій, направлених на неспла ту податків до бюджету у вказ аному вище періоді, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль », всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-В Р «Про податок на додану варт ість»із змінами та доповненн ями, занизили належний до спл ати податок на додану вартіс ть всього у сумі 1 309 593 грн., в тому числі за серпень 2010 р. - 815 267 грн. , за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за жо втень 2010 р. - 50 417 грн., за листопад 2010 р. - 6 143 грн.

Крім цього, службові особи Т ОВ «Релайф-Тернопіль»за 2010 р., в супереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону Ук раїни «Про оподаткування при бутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону Украї ни № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами т а доповненнями, занизили нал ежний до сплати податок на пр ибуток в сумі 1 642 371 грн.

Всього, службові особи ТОВ « Релайф-Тернопіль»умисно ухи лилися від сплати податків н а суму 2 951 964 грн., що є особливо ве ликими розмірами.

Дані порушення відо бражені в акті перевірки № 12/35-0 0/37076740 від 30.06.2011 року "Про результат и позапланової виїзної перев ірки ТзОВ „Релайф-Тернопіль” код за ЄДРПОУ 37076740) з питань дот римання вимог податкового за конодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р., валютного та іншого з аконодавства за період з 20.05.2010 р . по 31.12.2010 р.".

Для забезпечення вс ебічного, повного та об' єкт ивного розслідування даної к римінальної справи, отриманн я необхідних доказів та вста новлення наявних грошових ко штів, та їх використання, необ хідна інформація про рух гро шових коштів по рахунку ТОВ « Естет-Ка»за період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2010 року.

В ході слідства встановле но, що у ПАТ КБ «Преміум»(МФО 3395 55) знаходяться відомості про р ух коштів по банківському ра хунку № 26008010109419 (код валюти - 980), що н алежить ТОВ «Естет-Ка», картк а із зразками підписів та від тиском печатки, документи, як і подавалися для відкриття р ахунків, документи, які свідч ать про внесення на рахунки і зняття з нього готівки, докум енти, які свідчать про наявні сть системи «Клієнт-банк»та мають значення речових доказ ів по кримінальній справі.

Ознайомившись з матеріал ами кримінальної справи та з аслухавши думку прокурора, п ояснення слідчого, беручи до уваги, що на даний час є точні дані, вважати, що зазначені до кументи, які мають значення д ля справи, знаходяться в ПАТ К Б «Преміум»(МФО 339555, м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36) - ТОВ «Естет-Ка» (код ЄДРПОУ 35618871, юридична адрес а: м. Запоріжжя, вул. Горького, 1/ 505), і які мають значення д ля встановлення істини у спр аві, враховуючи, що для забезп ечення всебічного, повного, т а об'єктивного розслідування кримінальної справи необхід но дослідити зазначені докум енти, суд вважає, що подання с таршого слідчого слід задово льнити.

Відповідно до вимог ст. 178 К ПК України виїмка проводитьс я у випадках, коли є точні дані , що предмети чи документи, які мають значення для справи, зн аходяться в певної особи чи в певному місці.

Згідно з вимогами ст.ст.60-62 З акону України «Про банки та б анківську діяльність»інфор мація стосовно операцій за р ахунками конкретної юридичн ої особи або фізичної особи - суб' єкта підприємницької д іяльності за конкретний пром іжок часу, яка містить банків ську таємницю з розкриттям к лієнтів іншого банку здійсню ється тільки за рішенням суд у.

Враховуючи вищенаведене т а те, що зазначені банківські документи є банківською тає мницею, а їх зміст має істотне значення для встановлення і стини у кримінальній справі, суд вважає, за необхідне дати дозвіл на розкриття банківс ької таємниці та проведення виїмки в приміщенні ПАТ КБ «П реміум»(МФО 339555, м. Київ, вул. Бас тіонна, 1/36) - ТОВ «Естет-Ка»(ко д ЄДРПОУ 35618871, юридична адреса: м . Запоріжжя, вул. Горького, 1/505).

На підставі наведеного, ке руючись ст.177, 178, 179, 183 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України «Про ба нки та банківську діяльність », суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та про ведення виїмки документів кл ієнта ПАТ КБ «Преміум»(МФО 339555, м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36) - ТОВ «Естет-Ка»(код ЄДРПОУ 35618871, юрид ична адреса: м. Запоріжжя, вул. Горького, 1/505).

Дані документи будуть вик ористовуватись як докази по даній кримінальній справі.

Постанова суду оскарженню не підлягає.

Головуюча І.М. Черніцька

Головуючий суддя І. М. Черніцька