Постанова

від 06.09.2011 по справі 4-397/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

4-397/11

П О С Т А Н О В А

06 вересня 2011 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуп оля Донецької області Шиян В.В.,

за участю прокурора Резниц ького С.А., розглянувши поданн я слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Маріу полі Березіна А.І. про про ведення виїмки документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДП І у м. Маріуполі знаходиться к римінальна справа №2011-01-016-0062, пор ушена у відношенні директора ТОВ «Азовальфапромтранс» ОСОБА_3 за фактом умисного у хилення від сплати податків в особливо великому розмірі, шляхом службової підробки, з а ознаками складів злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 3 66 КК України

ОСОБА_3, являючись директо ром ТОВ «Азовальфапромтранс » (код ЄДРПОУ 33760331), зареєстрован ого рішенням виконкому Маріу польської міської ради №1274102000000 2999 від 22.09.2005 р. за юридичною адрес ою: м. Маріуполь, вул. Станісла вського, буд. 1, що знаходиться на податковому обліку в ДПІ О рджонікідзевського району м . Маріуполя, у період з 2008-2010 р.р., в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4 п7.4 ст.7 Зак ону України «Про податок про додану вартість» від 03.04.1997 р. №168 /97-ВР (зі змінами та доповнення ми) та п.5.1 ст. 5 Закону України «П ро оподаткуванню прибутку пі дприємств» від 28.12.1994р. №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), шля хом відображення недостовір них відомостей в офіційних д окументах підприємства - дек лараціях з податку на додану вартість, розшифровках пода ткових зобов' язань та подат кового кредиту в розрізі кон трагентів (додатках №5 до декл арацій з податку на додану ва ртість) про наявність податк ового кредиту та деклараціях з податку на прибуток підпри ємства про наявність валових видатків по фінансово-госпо дарським взаємовідносинам, я кі фактично є безтоварними о пераціями, пов' язаними з по ставкою товарно-матеріальни х цінностей та надання послу г на будівельних майданах за допомогою спецтехніки, тощо з ТОВ «Велтон-торг» (код ЄДРПО У 37005748, м. Дніпропетровськ), ТОВ « Компанія Алмакс» (код ЄДРПОУ 37213333, м. Дніпропетровськ), ПП «Ав топромресурс Н09» (код ЄДРПОУ 3 6699553, м. Новомосковськ, Дніпропе тровська обл..), ТОВ «Рест Груп п» (код ЄДРПОУ 35793463, м. Донецьк), ТО В «Рам' єр» (код ЄДРПОУ 36103432, м. Д онецьк), ТОВ «Авто-сплінт» (код ЄДРПОУ 36061047, м. Донецьк), ТОВ «Сут он» (код ЄДРПОУ 36103427, м. Донецьк), Т ОВ «Стилькомтраст» (код ЄДРП ОУ 37042224, м. Донецьк), ТОВ «БРФ» (код ЄДРПОУ 36981447, м. Донецьк), ПП «Клай н-Комп-Ест» (код ЄДРПОУ 33620255, м. Лу ганськ), ТОВ «Демарк Спектр» (к од ЄДРПОУ 35543026, м. Дніпропетровс ьк), ТОВ «Універсал ТДС» (код Є ДРПОУ 35933663, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сігма-Імпекс» (код ЄДРПО У 34974113, м. Дніпродзержинськ, Дніп ропетровська обл.), ТОВ «Інтег рал Техно Сістем» (код ЄДРПОУ 34776080, м. Дніпропетровськ), ТОВ «П ІГ «Арт-Союз» (код ЄДРПОУ 34497152, м . Дніпропетровськ), ТОВ «НВП «У кртранссервіс» (код ЄДРПОУ 3482 4165, м. Дніпропетровськ), ПП «Сер вістранс Н08» (код ЄДРПОУ 35950329, м. Н овомосковськ, Дніпропетровс ька обл.), в той час як вказані підприємства вказані роботи для ТОВ «Азовальфапромтранс » не виконували та не здійсню вали поставку товарно-матері альних цінностей, умисно не н арахував та не сплатили до бю джету податок на додану варт ість в розмірі 1 279981,00грн. та пода ток на прибуток в розмірі 1 521 899 ,00 грн., а всього податків на заг альну суму 2 801 880,00 грн., що встано влено висновком спеціаліста № 105 від 27.05.2011 р.

Зазначені дії ОСОБА_3, як директора ТОВ «Азовальфапро мтранс», призвели до фактичн ого ненадходження до бюджету податків, включених у систем у оподатковування, введених у встановленому законом пор ядку на зазначену суму, що у п' ять тисяч і більше разів пере вищує встановлений законода вством неоподатковуваний мі німум доходів громадян і явл яється особливо великим розм іром.

Крім того, вказані дії ОС ОБА_3, як посадової особи ТОВ «Азовальфапромтранс», вираж ені у внесенні в офіційні док ументи податкової звітності підприємства завідомо непра вдивих відомостей, наданні в казаних документів до ДПІ Ор джонікідзевского району м. М аріуполя, спричинили тяжкі н аслідки виражені у ненадходж енні до бюджету держави пода тків у розмірі 2 801 880,00 грн.

Проведеними слідчими діям и по даній кримінальній спра ві не встановлено місцезнахо дження документів бухгалтер ського та податкового облікі в фінансово-господарської ді яльності ТОВ «Азовальфапро мтранс».

Згідно відповіді ОСОБА_3 на постанову про проведення виїмки документів бухгалтер ського та податкового облікі в фінансово-господарської ді яльності ТОВ «Азовальфапро мтранс» за період з 01.01.2008 р. по те перішній час, вказані докуме нти було втрачено.

У зв' язку з відсутністю пе рвинних документів фінансов о-господарської діяльності Т ОВ «Азовальфапромтранс» вин икла необхідність в проведен ні виїмки вказаних документі в у підприємств - контраген тів ТОВ «Азовальфапромтранс ».

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Азоваль фапромтранс» мало фінансово - господарські відносини по п ридбанню (реалізації) товарі в (послуг) з ТОВ "МЕБЛЕВА КОМПА НІЯ УКРАЇНИ" (ЄДРПОУ 30730755, м. Дніп ропетровськ).

06 вересня 2011 р. до суду надійш ло подання про проведення ви їмки в ТОВ "МЕБЛЕВА КОМПАНІЯ У КРАЇНИ" (ЄДРПОУ 30730755, м. Дніпропе тровськ), оригіналів докумен тів бухгалтерського та подат кового обліків по фінансово- господарським взаємовіднос инам з ТОВ «Азовальфапромтра нс» (код ЄДРПОУ 33760331) за період з 01.01.2008р. по теперішній час, в т.ч.: д оговорів (контрактів), доповн ень до договорів, специфікац ій, податкових накладних, нак ладних, рахунків, сертифікат ів якості та відповідності н а відпущену (отриману) продук цію, висновків радіологічног о контролю, документів пропу скного режиму, документів на транспортування продукції, товарно-транспортні накладн і, подорожні листи, допуски-на ряди на виконання робіт, банк івських виписок про оплату, р еєстрів виписаних та отриман их податкових накладних та і нших документів первинного б ухгалтерського та податково го обліку, та інших документі в що мають значення для встан овлення об'єктивної істини п о кримінальній справі.

Ознайомившись з наданими м атеріалами, приймаючи до ува ги обставини справи та дані п одання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтри мав подання, керуючись ст. 178 К ПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити співробітникам податкової міліції Дніпропе тровської області, СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Ма ріуполі проведення виїмки в ТОВ "МЕБЛЕВА КОМПАНІЯ УКРАЇН И" (ЄДРПОУ 30730755, м. Дніпропетровс ьк), оригіналів документів бу хгалтерського та податковог о обліків по фінансово-госпо дарським взаємовідносинам з ТОВ «Азовальфапромтранс» (к од ЄДРПОУ 33760331) за період з 01.01.2008 р. по теперішній час, в т.ч.: догов орів (контрактів), доповнень д о договорів, специфікацій, по даткових накладних, накладни х, рахунків, сертифікатів яко сті та відповідності на відп ущену (отриману) продукцію, ви сновків радіологічного конт ролю, документів пропускного режиму, документів на трансп ортування продукції, товарно -транспортні накладні, подор ожні листи, допуски-наряди на виконання робіт, банківськи х виписок про оплату, реєстрі в виписаних та отриманих под аткових накладних та інших д окументів первинного бухгал терського та податкового обл іку, та інших документів що ма ють значення для встановленн я об'єктивної істини по кримі нальній справі.

СУДДЯ

Постанова оголошена: