Постанова

від 06.09.2011 по справі 4-386/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

4-386/11

П О С Т А Н О В А

06 вересня 2011 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуп оля Донецької області Шиян В.В.,

за участю прокурора Резниц ького С.А., розглянувши поданн я слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Маріу полі Березіна А.І. про про ведення виїмки документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДП І у м. Маріуполі знаходиться к римінальна справа № 2011-01-016-0062, пор ушена у відношенні директора ТОВ «Азовальфапромтранс» ОСОБА_3 за фактом умисного у хилення від сплати податків в особливо великому розмірі, шляхом службової підробки, з а ознаками складів злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 3 66 КК України

ОСОБА_3, являючись директо ром ТОВ «Азовальфапромтранс » (код ЄДРПОУ 33760331), зареєстрован ого рішенням виконкому Маріу польської міської ради № 127410200000 02999 від 22.09.2005 р. за юридичною адрес ою: м. Маріуполь, вул. Станісла вського, буд. 1, що знаходиться на податковому обліку в ДПІ О рджонікідзевського району м . Маріуполя, у період з 2008-2010 р.р., в порушення п.п.7.4.1, п.п. 7.4.4 п. 7.4 ст. 7 За кону України «Про податок пр о додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненн ями) та п. 5.1 ст. 5 Закону України « Про оподаткуванню прибутку п ідприємств» від 28.12.1994 р. № 334/94-ВР (з і змінами та доповненнями), шл яхом відображення недостові рних відомостей в офіційних документах підприємства - де клараціях з податку на додан у вартість, розшифровках под аткових зобов'язань та пода ткового кредиту в розрізі ко нтрагентів (додатках № 5 до дек ларацій з податку на додану в артість) про наявність подат кового кредиту та декларація х з податку на прибуток підпр иємства про наявність валови х видатків по фінансово-госп одарським взаємовідносинам , які фактично є безтоварними операціями, пов'язаними з п оставкою товарно-матеріальн их цінностей та надання посл уг на будівельних майданах з а допомогою спецтехніки, тощ о з ТОВ «Велтон-торг» (код ЄДРП ОУ 37005748, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Компанія Алмакс» (код ЄДРПО У 37213333, м. Дніпропетровськ), ПП «А втопромресурс Н09» (код ЄДРПОУ 36699553, м. Новомосковськ, Дніпропе тровська обл..), ТОВ «Рест Груп п» (код ЄДРПОУ 35793463, м. Донецьк), ТО В «Рам'єр» (код ЄДРПОУ 36103432, м. Д онецьк), ТОВ «Авто-сплінт» (код ЄДРПОУ 36061047, м. Донецьк), ТОВ «Сут он» (код ЄДРПОУ 36103427, м. Донецьк), Т ОВ «Стилькомтраст» (код ЄДРП ОУ 37042224, м. Донецьк), ТОВ «БРФ» (код ЄДРПОУ 36981447, м. Донецьк), ПП «Клай н-Комп-Ест» (код ЄДРПОУ 33620255, м. Лу ганськ), ТОВ «Демарк Спектр» (к од ЄДРПОУ 35543026, м. Дніпропетровс ьк), ТОВ «Універсал ТДС» (код Є ДРПОУ 35933663, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сігма-Імпекс» (код ЄДРПО У 34974113, м. Дніпродзержинськ, Дніп ропетровська обл.), ТОВ «Інтег рал Техно Сістем» (код ЄДРПОУ 34776080, м. Дніпропетровськ), ТОВ «П ІГ «Арт-Союз» (код ЄДРПОУ 34497152, м . Дніпропетровськ), ТОВ «НВП «У кртранссервіс» (код ЄДРПОУ 3482 4165, м. Дніпропетровськ), ПП «Сер вістранс Н08» (код ЄДРПОУ 35950329, м. Н овомосковськ, Дніпропетровс ька обл.), в той час як вказані підприємства вказані роботи для ТОВ «Азовальфапромтранс » не виконували та не здійсню вали поставку товарно-матері альних цінностей, умисно не н арахував та не сплатили до бю джету податок на додану варт ість в розмірі 1 279981,00грн. та пода ток на прибуток в розмірі 1 521 899 ,00 грн., а всього податків на заг альну суму 2 801 880,00 грн., що встано влено висновком спеціаліста № 105 від 27.05.2011 р.

Зазначені дії ОСОБА_3, як директора ТОВ «Азовальфапро мтранс», призвели до фактичн ого ненадходження до бюджету податків, включених у систем у оподатковування, введених у встановленому законом пор ядку на зазначену суму, що у п' ять тисяч і більше разів пере вищує встановлений законода вством неоподатковуваний мі німум доходів громадян і явл яється особливо великим розм іром.

Крім того, вказані дії ОС ОБА_3, як посадової особи ТОВ «Азовальфапромтранс», вираж ені у внесенні в офіційні док ументи податкової звітності підприємства завідомо непра вдивих відомостей, наданні в казаних документів до ДПІ Ор джонікідзевского району м. М аріуполя, спричинили тяжкі н аслідки виражені у ненадходж енні до бюджету держави пода тків у розмірі 2 801 880,00 грн.

Проведеними слідчими діям и по даній кримінальній спра ві не встановлено місцезнахо дження документів бухгалтер ського та податкового облікі в фінансово-господарської ді яльності ТОВ «Азовальфапро мтранс».

Згідно відповіді ОСОБА_3 на постанову про проведення виїмки документів бухгалтер ського та податкового облікі в фінансово-господарської ді яльності ТОВ «Азовальфапро мтранс» за період з 01.01.2008 р. по те перішній час, вказані докуме нти було втрачено.

У зв'язку з відсутністю пе рвинних документів фінансов о-господарської діяльності Т ОВ «Азовальфапромтранс» вин икла необхідність в проведен ні виїмки вказаних документі в у підприємств - контраген тів ТОВ «Азовальфапромтранс ».

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Азоваль фапромтранс» мало фінансово - господарські відносини по п ридбанню (реалізації) товарі в (послуг) з ТОВ "НАУКОВО-ВИРОБ НИЧИМ ПІДПРИЄМСТВОМ "УКРТРАН ССЕРВІС" (ЄДРПОУ 34824165, м. Дніпроп етровськ).

06 вересня 2011р. до суду надійшл о подання про проведення виї мки в ТОВ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧОМ У ПІДПРИЄМСТВІ "УКРТРАНССЕРВ ІС" (ЄДРПОУ 34824165, м. Дніпропетров ьк), оригіналів документів бу хгалтерського та податковог о обліків по фінансово-госпо дарським взаємовідносинам з ТОВ «Азовальфапромтранс» (к од ЄДРПОУ 33760331) за період з 01.01.2008 р. по теперішній час, в т.ч.: догов орів (контрактів), доповнень д о договорів, специфікацій, по даткових накладних, накладни х, рахунків, сертифікатів яко сті та відповідності на відп ущену (отриману) продукцію, ви сновків радіологічного конт ролю, документів пропускного режиму, документів на трансп ортування продукції, товарно -транспортні накладні, подор ожні листи, допуски-наряди на виконання робіт, банківськи х виписок про оплату, реєстрі в виписаних та отриманих под аткових накладних та інших д окументів первинного бухгал терського та податкового обл іку, та інших документів що ма ють значення для встановленн я об'єктивної істини по кримі нальній справі.

Ознайомившись з наданими м атеріалами, приймаючи до ува ги обставини справи та дані п одання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтри мав подання, керуючись ст. 178 К ПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити співробітникам податкової міліції Дніпропе тровської області, СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Ма ріуполі проведення виїмки в ТОВ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧОМУ ПІД ПРИЄМСТВІ "УКРТРАНССЕРВІС" (Є ДРПОУ 34824165, м. Дніпропетровськ), оригіналів документів бухга лтерського та податкового об ліків по фінансово-господарс ьким взаємовідносинам з ТОВ «Азовальфапромтранс» (код ЄД РПОУ 33760331) за період з 01.01.2008 р. по те перішній час, в т.ч.: договорів (контрактів), доповнень до дог оворів, специфікацій, податк ових накладних, накладних, ра хунків, сертифікатів якості та відповідності на відпущен у (отриману) продукцію, виснов ків радіологічного контролю , документів пропускного реж иму, документів на транспорт ування продукції, товарно-тр анспортні накладні, подорожн і листи, допуски-наряди на вик онання робіт, банківських ви писок про оплату, реєстрів ви писаних та отриманих податко вих накладних та інших докум ентів первинного бухгалтерс ького та податкового обліку, та інших документів що мають значення для встановлення о б'єктивної істини по криміна льній справі.

СУДДЯ

Постанова оголошена: