Постанова

від 06.09.2011 по справі 4-389/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

4-389/11

П О С Т А Н О В А

06 вересня 2011 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуп оля Донецької області Шиян В.В.,

за участю прокурора Резниц ького С.А., розглянувши поданн я слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Маріу полі Березіна А.І. про про ведення виїмки документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДП І у м. Маріуполі знаходиться к римінальна справа № 2011-01-016-0062, пор ушена у відношенні директора ТОВ «Азовальфапромтранс» ОСОБА_3 за фактом умисного у хилення від сплати податків в особливо великому розмірі, шляхом службової підробки, з а ознаками складів злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 3 66 КК України

ОСОБА_3, являючись директо ром ТОВ «Азовальфапромтранс » (код ЄДРПОУ 33760331), зареєстрован ого рішенням виконкому Маріу польської міської ради №1274102000000 2999 від 22.09.2005 р. за юридичною адрес ою: м. Маріуполь, вул. Станісла вського, буд. 1, що знаходиться на податковому обліку в ДПІ О рджонікідзевського району м . Маріуполя, у період з 2008-2010 р.р., в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4 п7.4 ст.7 Зак ону України «Про податок про додану вартість» від 03.04.1997 р. №168 /97-ВР (зі змінами та доповнення ми) та п.5.1 ст. 5 Закону України «П ро оподаткуванню прибутку пі дприємств» від 28.12.1994 р. № 334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), шля хом відображення недостовір них відомостей в офіційних д окументах підприємства - дек лараціях з податку на додану вартість, розшифровках пода ткових зобов' язань та подат кового кредиту в розрізі кон трагентів (додатках № 5 до декл арацій з податку на додану ва ртість) про наявність податк ового кредиту та деклараціях з податку на прибуток підпри ємства про наявність валових видатків по фінансово-госпо дарським взаємовідносинам, я кі фактично є безтоварними о пераціями, пов' язаними з по ставкою товарно-матеріальни х цінностей та надання послу г на будівельних майданах за допомогою спецтехніки, тощо з ТОВ «Велтон-торг» (код ЄДРПО У 37005748, м. Дніпропетровськ), ТОВ « Компанія Алмакс» (код ЄДРПОУ 37213333, м. Дніпропетровськ), ПП «Ав топромресурс Н09» (код ЄДРПОУ 3 6699553, м. Новомосковськ, Дніпропе тровська обл.), ТОВ «Рест Групп » (код ЄДРПОУ 35793463, м. Донецьк), ТОВ «Рам' єр» (код ЄДРПОУ 36103432, м. До нецьк), ТОВ «Авто-сплінт» (код ЄДРПОУ 36061047, м. Донецьк), ТОВ «Сут он» (код ЄДРПОУ 36103427, м. Донецьк), Т ОВ «Стилькомтраст» (код ЄДРП ОУ 37042224, м. Донецьк), ТОВ «БРФ» (код ЄДРПОУ 36981447, м. Донецьк), ПП «Клай н-Комп-Ест» (код ЄДРПОУ 33620255, м. Лу ганськ), ТОВ «Демарк Спектр» (к од ЄДРПОУ 35543026, м. Дніпропетровс ьк), ТОВ «Універсал ТДС» (код Є ДРПОУ 35933663, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сігма-Імпекс» (код ЄДРПО У 34974113, м. Дніпродзержинськ, Дніп ропетровська обл.), ТОВ «Інтег рал Техно Сістем» (код ЄДРПОУ 34776080, м. Дніпропетровськ), ТОВ «П ІГ «Арт-Союз» (код ЄДРПОУ 34497152, м . Дніпропетровськ), ТОВ «НВП «У кртранссервіс» (код ЄДРПОУ 3482 4165, м. Дніпропетровськ), ПП «Сер вістранс Н08» (код ЄДРПОУ 35950329, м. Н овомосковськ, Дніпропетровс ька обл.), в той час як вказані підприємства вказані роботи для ТОВ «Азовальфапромтранс » не виконували та не здійсню вали поставку товарно-матері альних цінностей, умисно не н арахував та не сплатили до бю джету податок на додану варт ість в розмірі 1 279981,00 грн. та пода ток на прибуток в розмірі 1 521 899 ,00 грн., а всього податків на заг альну суму 2 801 880,00 грн., що встано влено висновком спеціаліста № 105 від 27.05.2011 р.

Зазначені дії ОСОБА_3, як директора ТОВ «Азовальфапро мтранс», призвели до фактичн ого ненадходження до бюджету податків, включених у систем у оподатковування, введених у встановленому законом пор ядку на зазначену суму, що у п' ять тисяч і більше разів пере вищує встановлений законода вством неоподатковуваний мі німум доходів громадян і явл яється особливо великим розм іром.

Крім того, вказані дії ОС ОБА_3, як посадової особи ТОВ «Азовальфапромтранс», вираж ені у внесенні в офіційні док ументи податкової звітності підприємства завідомо непра вдивих відомостей, наданні в казаних документів до ДПІ Ор джонікідзевского району м. М аріуполя, спричинили тяжкі н аслідки виражені у ненадходж енні до бюджету держави пода тків у розмірі 2 801 880,00 грн.

Проведеними слідчими діям и по даній кримінальній спра ві не встановлено місцезнахо дження документів бухгалтер ського та податкового облікі в фінансово-господарської ді яльності ТОВ «Азовальфапро мтранс».

Згідно відповіді ОСОБА_3 на постанову про проведення виїмки документів бухгалтер ського та податкового облікі в фінансово-господарської ді яльності ТОВ «Азовальфапро мтранс» за період з 01.01.2008 р. по те перішній час, вказані докуме нти було втрачено.

У зв' язку з відсутністю пе рвинних документів фінансов о-господарської діяльності Т ОВ «Азовальфапромтранс» вин икла необхідність в проведен ні виїмки вказаних документі в у підприємств - контраген тів ТОВ «Азовальфапромтранс ».

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Азоваль фапромтранс» мало фінансово - господарські відносини по п ридбанню (реалізації) товарі в (послуг) з ТОВ "СІГМА-ІМПЕКС" (Є ДРПОУ 34974113, м. ДНIПРОДЗЕРЖИНСЬК).

06 вересня 2011р. до суду надійшл о подання про проведення виї мки в ТОВ "СІГМА-ІМПЕКС" (ЄДРПО У 34974113, м. ДНIПРОДЗЕРЖИНСЬК), ориг іналів документів бухгалтер ського та податкового облікі в по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Азо вальфапромтранс» (код ЄДРПОУ 33760331) за період з 01.01.2008 р. по тепері шній час, в т.ч.: договорів (конт рактів), доповнень до договор ів, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунк ів, сертифікатів якості та ві дповідності на відпущену (от риману) продукцію, висновків радіологічного контролю, до кументів пропускного режиму , документів на транспортува ння продукції, товарно-транс портні накладні, подорожні л исти, допуски-наряди на викон ання робіт, банківських випи сок про оплату, реєстрів випи саних та отриманих податкови х накладних та інших докумен тів первинного бухгалтерськ ого та податкового обліку, та інших документів що мають зн ачення для встановлення об'є ктивної істини по кримінальн ій справі.

Ознайомившись з наданими м атеріалами, приймаючи до ува ги обставини справи та дані п одання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтри мав подання, керуючись ст. 178 К ПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити співробітникам податкової міліції Дніпропе тровської області, СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Ма ріуполі проведення виїмки в ТОВ "СІГМА-ІМПЕКС" (ЄДРПОУ 34974113, м . ДНIПРОДЗЕРЖИНСЬК), оригіналі в документів бухгалтерськог о та податкового обліків по ф інансово-господарським взає мовідносинам з ТОВ «Азовальф апромтранс» (код ЄДРПОУ 33760331) за період з 01.01.2008 р. по теперішній ч ас, в т.ч.: договорів (контракті в), доповнень до договорів, спе цифікацій, податкових наклад них, накладних, рахунків, серт ифікатів якості та відповідн ості на відпущену (отриману) п родукцію, висновків радіолог ічного контролю, документів пропускного режиму, документ ів на транспортування продук ції, товарно-транспортні нак ладні, подорожні листи, допус ки-наряди на виконання робіт , банківських виписок про опл ату, реєстрів виписаних та от риманих податкових накладни х та інших документів первин ного бухгалтерського та пода ткового обліку, та інших доку ментів що мають значення для встановлення об'єктивної іс тини по кримінальній справі.

СУДДЯ

Постанова оголошена: