Постанова

від 06.09.2011 по справі 4-382/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

4-382/11

П О С Т А Н О В А

06 вересня 2011 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуп оля Донецької області Шиян В.В.,

за участю прокурора Резниц ького С.А., розглянувши поданн я слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Маріу полі Березіна А.І. про про ведення виїмки документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДП І у м. Маріуполі знаходиться к римінальна справа № 2011-01-016-0062, пор ушена у відношенні директора ТОВ «Азовальфапромтранс» ОСОБА_3 за фактом умисного у хилення від сплати податків в особливо великому розмірі, шляхом службової підробки, з а ознаками складів злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 3 66 КК України

ОСОБА_3, являючись директо ром ТОВ «Азовальфапромтранс » (код ЄДРПОУ 33760331), зареєстрован ого рішенням виконкому Маріу польської міської ради № 127410200000 02999 від 22.09.2005 р. за юридичною адрес ою: м. Маріуполь, вул. Станісла вського, буд. 1, що знаходиться на податковому обліку в ДПІ О рджонікідзевського району м . Маріуполя, у період з 2008-2010 р.р., в порушення п.п.7.4.1, п.п. 7.4.4 п. 7.4 ст.7 За кону України «Про податок пр о додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненн ями) та п.5.1 ст. 5 Закону України « Про оподаткуванню прибутку п ідприємств» від 28.12.1994 р. № 334/94-ВР (з і змінами та доповненнями), шл яхом відображення недостові рних відомостей в офіційних документах підприємства - де клараціях з податку на додан у вартість, розшифровках под аткових зобов' язань та пода ткового кредиту в розрізі ко нтрагентів (додатках № 5 до дек ларацій з податку на додану в артість) про наявність подат кового кредиту та декларація х з податку на прибуток підпр иємства про наявність валови х видатків по фінансово-госп одарським взаємовідносинам , які фактично є безтоварними операціями, пов' язаними з п оставкою товарно-матеріальн их цінностей та надання посл уг на будівельних майданах з а допомогою спецтехніки, тощ о з ТОВ «Велтон-торг» (код ЄДРП ОУ 37005748, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Компанія Алмакс» (код ЄДРПО У 37213333, м. Дніпропетровськ), ПП «А втопромресурс Н09» (код ЄДРПОУ 36699553, м. Новомосковськ, Дніпропе тровська обл..), ТОВ «Рест Груп п» (код ЄДРПОУ 35793463, м. Донецьк), ТО В «Рам' єр» (код ЄДРПОУ 36103432, м. Д онецьк), ТОВ «Авто-сплінт» (код ЄДРПОУ 36061047, м. Донецьк), ТОВ «Сут он» (код ЄДРПОУ 36103427, м. Донецьк), Т ОВ «Стилькомтраст» (код ЄДРП ОУ 37042224, м. Донецьк), ТОВ «БРФ» (код ЄДРПОУ 36981447, м. Донецьк), ПП «Клай н-Комп-Ест» (код ЄДРПОУ 33620255, м. Лу ганськ), ТОВ «Демарк Спектр» (к од ЄДРПОУ 35543026, м. Дніпропетровс ьк), ТОВ «Універсал ТДС» (код Є ДРПОУ 35933663, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сігма-Імпекс» (код ЄДРПО У 34974113, м. Дніпродзержинськ, Дніп ропетровська обл.), ТОВ «Інтег рал Техно Сістем» (код ЄДРПОУ 34776080, м. Дніпропетровськ), ТОВ «П ІГ «Арт-Союз» (код ЄДРПОУ 34497152, м . Дніпропетровськ), ТОВ «НВП «У кртранссервіс» (код ЄДРПОУ 3482 4165, м. Дніпропетровськ), ПП «Сер вістранс Н08» (код ЄДРПОУ 35950329, м. Н овомосковськ, Дніпропетровс ька обл.), в той час як вказані підприємства вказані роботи для ТОВ «Азовальфапромтранс » не виконували та не здійсню вали поставку товарно-матері альних цінностей, умисно не н арахував та не сплатили до бю джету податок на додану варт ість в розмірі 1 279981,00грн. та пода ток на прибуток в розмірі 1 521 899 ,00 грн., а всього податків на заг альну суму 2 801 880,00 грн., що встано влено висновком спеціаліста № 105 від 27.05.2011 р.

Зазначені дії ОСОБА_3, як директора ТОВ «Азовальфапро мтранс», призвели до фактичн ого ненадходження до бюджету податків, включених у систем у оподатковування, введених у встановленому законом пор ядку на зазначену суму, що у п' ять тисяч і більше разів пере вищує встановлений законода вством неоподатковуваний мі німум доходів громадян і явл яється особливо великим розм іром.

Крім того, вказані дії ОС ОБА_3, як посадової особи ТОВ «Азовальфапромтранс», вираж ені у внесенні в офіційні док ументи податкової звітності підприємства завідомо непра вдивих відомостей, наданні в казаних документів до ДПІ Ор джонікідзевского району м. М аріуполя, спричинили тяжкі н аслідки виражені у ненадходж енні до бюджету держави пода тків у розмірі 2 801 880,00 грн.

Проведеними слідчими діям и по даній кримінальній спра ві не встановлено місцезнахо дження документів бухгалтер ського та податкового облікі в фінансово-господарської ді яльності ТОВ «Азовальфапро мтранс».

Згідно відповіді ОСОБА_3 на постанову про проведення виїмки документів бухгалтер ського та податкового облікі в фінансово-господарської ді яльності ТОВ «Азовальфапро мтранс» за період з 01.01.2008 р. по те перішній час, вказані докуме нти було втрачено.

У зв' язку з відсутністю пе рвинних документів фінансов о-господарської діяльності Т ОВ «Азовальфапромтранс» вин икла необхідність в проведен ні виїмки вказаних документі в у підприємств - контраген тів ТОВ «Азовальфапромтранс ».

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Азоваль фапромтранс» мало фінансово - господарські відносини по п ридбанню (реалізації) товарі в (послуг) з ТОВ "УНІВЕРСАЛ-ТДС " (ЄДРПОУ 35933663, м. Дніпропетровсь к).

06 вересня 2011 р. до суду надійшл о подання про проведення виї мки в ТОВ "УНІВЕРСАЛ-ТДС" (ЄДРП ОУ 35933663, м. Дніпропетровськ), ори гіналів документів бухгалте рського та податкового облік ів по фінансово-господарськи м взаємовідносинам з ТОВ «Аз овальфапромтранс» (код ЄДРПО У 33760331) за період з 01.01.2008 р. по тепер ішній час, в т.ч.: договорів (кон трактів), доповнень до догово рів, специфікацій, податкови х накладних, накладних, рахун ків, сертифікатів якості та в ідповідності на відпущену (о триману) продукцію, висновкі в радіологічного контролю, д окументів пропускного режим у, документів на транспортув ання продукції, товарно-тран спортні накладні, подорожні листи, допуски-наряди на вико нання робіт, банківських вип исок про оплату, реєстрів вип исаних та отриманих податков их накладних та інших докуме нтів первинного бухгалтерсь кого та податкового обліку, т а інших документів що мають з начення для встановлення об' єктивної істини по криміналь ній справі.

Ознайомившись з наданими м атеріалами, приймаючи до ува ги обставини справи та дані п одання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтри мав подання, керуючись ст. 178 К ПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити співробітникам податкової міліції Дніпропе тровської області, СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Ма ріуполі проведення виїмки в ТОВ "УНІВЕРСАЛ-ТДС" (ЄДРПОУ 35933663, м. Дніпропетровськ), оригінал ів документів бухгалтерсько го та податкового обліків по фінансово-господарським вза ємовідносинам з ТОВ «Азоваль фапромтранс» (код ЄДРПОУ 33760331) з а період з 01.01.2008 р. по теперішній час, в т.ч.: договорів (контракт ів), доповнень до договорів, сп ецифікацій, податкових накла дних, накладних, рахунків, сер тифікатів якості та відповід ності на відпущену (отриману ) продукцію, висновків радіол огічного контролю, документі в пропускного режиму, докуме нтів на транспортування прод укції, товарно-транспортні н акладні, подорожні листи, доп уски-наряди на виконання роб іт, банківських виписок про о плату, реєстрів виписаних та отриманих податкових наклад них та інших документів перв инного бухгалтерського та по даткового обліку, та інших до кументів що мають значення д ля встановлення об'єктивної істини по кримінальній справ і.

СУДДЯ

Постанова оголошена: