Постанова

від 14.05.2011 по справі 4-1935/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1935/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ИМЕ НЕМУКРАИНЫ

14 мая 2011 года судья Ворош иловского районного суда г. Д онецка Князьков В.В., рассмотр ев представление следовател я по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой о бласти Резниченко М.И. о п роведении обыска, -

УСТАНОВИЛ:

В суд поступило представ ление следователя по ОВД СО Н М ГНА в Донецкой области Ре зниченко М.И. о проведении о быска.

Согласно представлению, в производстве СО НМ ГНА в Доне цкой области находится уголо вное дело № 75-11-05-75 в отношении гл авного бухгалтера ПФК «Проме тей»ОСОБА_2 по признакам п реступления, предусмотренно го ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе расследования угол овного дела установлено, что ОСОБА_2, являясь главным б ухгалтером ООО ПФК «Прометей », код ЕГРПОУ 24819472, зарегистриро ванного .по юридическому адр есу: г.Донецк, ул. Газеты «Комс омолец Донбасс», д. 43 А с целью у клонения от уплаты налогов, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавле нную стоимость»от 03.04.97 № 168-97-ВР (с изменениями и дополнениями) , п. 5.1. ст. 5 Закона Украины «О нал огообложении прибыли предпр иятий»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изм енениями и дополнениями), дей ствуя умышленно, путём необо снованного формирования нал огового кредита НДС и валовы х расходов по бестоварным оп ерациям с ООО «Донметаллхолд инг»за период с 01.01.2009 г. по 31.08.2009 г. у клонилась от уплаты налога н а добавленную стоимость в су мме размере 5 904 649,00 грн., налога на прибыль в размере 5 770 531 грн. вве дённых в установленном закон ом порядке, что является особ о крупным размером - 11 675 180,00 грн., т ак как в пять тысяч и более раз превышает установленный зак онодательством необлагаемы й минимум доходов граждан.

В ходе расследования угол овного дела направлено поруч ение в УНМ ГНА в Донецкой обла сти на предмет установления фактического движения черно го металлолома, используемог о в хозяйственной деятельнос ти ООО «ПФК «Прометей».

Согласно ответу на поруче ние установлено, что согласн о системы сопоставления нало говых обязательств и налогов ого кредита в разрезе контра гентов, одним из основных пос тавщиков металлолома в адрес ООО «ПФК «Прометей»является ООО «Интерпромресурс», (код Е ГРПОУ 33246590), г. Киев. Последний, в с вою очередь, формирует налог овый кредит по НДС путем отра жения сделок по закупке мета ллолома от ряда предприятий в т.ч. ООО «ЮГ-ЖК»(код ЕГРПОУ 3459752 6), г. Одесса. В 2009 году ООО «Интер промресурс», (код ЕГРПОУ 33246590) сф ормировало налоговый кредит по НДС по финансово-хозяйств енным взаимоотношениям с ООО «ЮГ-ЖК»(код ЕГРПОУ 34597526) на сумм у 1 586 689,43 грн.

Однако, указанные взаимоот ношения между ООО «ПФК «Пром етей»и ООО «Интерпромресурс », ООО «ЮГ-ЖК»носят бестоварн ый характер. Так, в ходе провед енных мероприятий установле но, что фактически часть мета ллолома, реализуемого от ООО «Интерпромресурс»и ООО «ЮГ- ЖК»в адрес металлургических комбинатов, приобретается н елегально за наличные денежн ые средства на приемных пунк тах г. Мариуполя. Фактическое руководство работы таких пр иемных пунктов осуществляет гр. ОСОБА_3

Схема противоправной дея тельности состоит в том, что ОСОБА_3

оказывает услуги п о закупке и дальнейшей легал изации сырья, которое поступ ило на

приемные пункты нео фициально, при этом, покупая з а наличные денежные средства лом

металла, снабжает авт омобиль с грузом набором нео бходимых документов (накладн ыми,

сертификатами качес тва, удостоверениями на вз рывобезопасность, радиацион ную

безопасность) с реквиз итами ООО «Интерпромресурс» , г. Киев, при этом в данных

д окументах указан собственни к лома - ООО «ПФК «Прометей». К роме этого, гр. i

ОСОБА_3 та кже легализует лом с помощью набора документов от имени Ч П

«КВВМПУ», ЕГРПОУ 31338726, г. Сев астополь. !

В ходе проведения досудеб ного следствия установлено, оригиналы первичных бухгалт ерских, налоговых и юридичес ких документов, подтверждающ их факт использования подлож ных документов при формирова нии финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «ЮГ-ЖК» и других СПД, а также другие пр едметы и документы, которые и меют значение для установлен ия истины по уголовному делу могут находиться по месту фа ктического нахождения ООО «Ю Г-ЖК»по адресу: АДРЕСА_1.

Также, установлено, что со гласно справки КП «Одесское городское БТИ и регистрации объектов недвижимости»№ 4306-07/23 0 от 28.04.11 право собственности на нежилые помещения, располож енные по адресу: АДРЕСА_1 з арегистрировано за Водно-тра нспортным советом, ПКФ «Деме тра-2», ОСОБА_4, Одесским гор советом, ОСОБА_5, ОСОБА_6 , ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБ А_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_1 4, Адвокатской фирмой «Дове рие», Территориальная общест венность г. Одессы.

В материалах уголовного д ела имеется достаточно основ аний считать, что i оригиналы п ервичных бухгалтерских, нало говых и юридических документ ов, подтверждающих факт испо льзования подложных докумен тов при формировании . финанс ово-хозяйственных взаимоотн ошений ООО «ЮГ-ЖК»и других СП Д, а также другие предметы и до кументы, которые имеют значе ние для установления истины по уголовному делу могут нах одиться по месту фактическог о нахождения ООО «ЮГ-ЖК»по ад ресу: АДРЕСА_1.

Заслушав пояснения следов ателя Резниченко М.И., изучив м атериалы дела, суд считает пр едставление о проведении обы ска по адресу: АДРЕСА_1 обо снованным, поскольку в ходе р асследования дела установле ны обстоятельства, которые с видетельствуют, что по указа нному адресу могут находится документы, предметы, которые имеют значение для установл ению истины по делу.

На основании изложенно го, руководствуясь ст. 177 УПК Ук раины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Провести обыск по адресу АДРЕСА_1 с целью об наружения и изъятия оригинал ов первичных бухгалтерских, налоговых и юридических доку ментов, . подтверждающих факт использования подложных док ументов при формировании фин ансово-хозяйственных взаимо отношений ООО «ЮГ-ЖК»и други х СПД, документов, подтвержда ющих реальные объемы деятель ности указанных юридических лиц, черновых записей, систем ных блоков, носителей информ ации, которые могут содержат ь сведения о деятельности ук азанных СПД, денежных средст в, полученных от преступной д еятельности, а также других п редметов и документов, котор ые имеют значение для устано вления истины по уголовному делу.

2. Постановление о бжалованию не подлежит.

Судья