Постанова

від 09.09.2011 по справі 4-2410/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.09.2011 року Справа №4-2410/11

Суддя Тернопільськог о міськрайонного суду Терноп ільської області Багрій Т.Я., п ри секретарі Стус К.І., з участ ю прокурора Нужди Ф.Т., ознайом ившись з поданням старшого с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Терно пільській області Бобровс ького С.Є. від 7.09.2011 року за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. про дачу дозвол у на проведення виїмки докум ентів, які містять банківськ у таємницю,-

в с т а н о в и в:

Старшим слідчим з ОВ С СВ ПМ ДПА в Тернопільській о бласті Бобровським С.Є. ро зслідується кримінальна спр ава, порушена 4.08.2011 року за факто м ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах стосовно службових осіб Т ОВ «Релайф-Тернопіль», за озн аками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СВ П М ДПА в Тернопільській облас ті Бобровський С.Є. за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. звернувся до су ду із поданням, у якому просит ь надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та пр оведення виїмки банківських документів, які становлять б анківську таємницю від Сумської філії ПАТ «КБ»«Хре щатик»м. Суми (МФО 337966, м.Суми вул .Іллінська,3), зокрема:1. Інформа ції про рух коштів по рахунку № 2600379014421 (код валюти - 980) ТОВ «Грі нко Суми Рециклінг»(ТОВ «Вто рресурсснаб») (код ЄДРПОУ 36550778, ю р.адреса: м. Суми, вул. Пролетар ська, 60/1) за період з 01.01.2010 року (як що рахунок відкритий пізніше , то з дати відкриття) по 31.12.2010 рок у (якщо рахунок закритий рані ше, то по дату закриття), із заз наченням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказання м їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях;2. Оригіналу (при відсу тності, - її завірена копія) ка ртки із зразками печатки та п ідписів службових осіб ТОВ « Грінко Суми Рециклінг»(ТОВ « Вторресурсснаб»);3. Оригіналі в документів (при відсутност і, - їх завірених копій), які под авалися для відкриття та зак риття рахунків ТОВ «Грінко С уми Рециклінг»(ТОВ «Вторресу рсснаб») (заява про відк риття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичн ої особи; довідка з ЄДРПОУ; дов ідка про взяття на облік плат ника податків; повідомлення про реєстрацію платника стра хових внесків; страхове свід оцтво; статут підприємства; п ротоколи зборів учасників пі дприємства про призначення ( звільнення службових осіб), і нших протоколів; накази підп риємства про призначення (зв ільнення) службових осіб; дов ідка про присвоєння ідентифі каційного номера; копії пасп ортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юрид ичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щод о відкриття (закриття) рахунк у; та інші);4. Оригіналів докуме нтів (при відсутності, - їх зав ірених копій), які свідчать пр о внесення на рахунки та знят тя з них готівкових коштів (за явки на внесення готівки, при хідні касові ордера, грошові чеки, та інші);5. Оригіналів всі х документів (при відсутност і, - їх завірених копій), які сві дчать про наявність системи «Клієнт-банк»(заява службови х осіб підприємства щодо вст ановлення системи «Клієнт-Ба нк»; договір (угода) обслугову вання банківського рахунку с истемою «Клієнт-Банк»; додат ки (акти прийому-передачі вик онаних робіт) до договору (уго ди) обслуговування банківськ ого рахунку системою «Клієнт -Банк», та інші); 6. Зобов' язати Сумську філію ПАТ «КБ»«Хрещ атик»м. Суми (МФО 337966) скоп іювати наведену в п. 1 даної по станови інформацію про рух к оштів по рахунку № 2600379014421 (код ва люти - 980) ТОВ «Грінко Суми Рец иклінг»(ТОВ «Вторресурсснаб ») за період з 01.01.2010 року (якщо рах унок відкритий пізніше, то з д ати відкриття) по 31.12.2010 року (якщ о рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначен ням дати перерахування кошті в, суми, підстав платежу та кон трагентів із вказанням їх ко ду ЄДРПОУ з банківського ком п' ютерного сервера на окрем ий електронний носій (лазерн ий CD або DVD - диск) в форматі окрем ого текстового файлу, та нада ти згаданий окремий електрон ний носій (лазерний CD або DVD- дис к) до виїмки, посилаючись на те , що дані документи будуть вик ористовуватися як докази по кримінальній справі №1173581 пору шеній 4.08.2011 року.

З подання слідує, що служб ові особи ТОВ «Релайф-Терноп іль»в період діяльності з 20.05.20 10 року по 31.12.2010 року з метою ухиле ння від сплати податків, офор мили документи про здійсненн я неіснуючих фінансово-госпо дарських операцій, які не мал и наміру проводити з ТОВ «Еко втор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ « Будінжинірінг-Компані», ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдва йз Сіті Груп», ПП «Агротра нссервіс-2010» та ТОВ «Реалпром торг», які мають ознаки фікти вності, відобразили їх в бухг алтерському обліку та податк овій звітності, внаслідок чо го незаконно сформували пода тковий кредит з податку на до дану вартість та валові витр ати. В результаті таких злочи нних дій, направлених на несп лату податків до бюджету у вк азаному вище періоді, службо ві особи ТОВ «Релайф-Тернопі ль», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 с т. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168 /97-ВР «Про податок на додану ва ртість»із змінами та доповне ннями, занизили належний до с плати податок на додану варт ість всього у сумі 1 309 593 грн., в то му числі за серпень 2010 р. - 815 267 гр н., за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за жовтень 2010 р. - 50 417 грн., за листоп ад 2010 р. - 6 143 грн. Крім цього, служ бові особи ТОВ «Релайф-Терно піль»за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3 , ст. 5 Закону України «Про опод аткування прибутку підприєм ств» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакці ї Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1 997 р.) із змінами та доповненням и, занизили належний до сплат и податок на прибуток в сумі 1 642 371 грн.Всього службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»умисн о ухилилися від сплати подат ків на суму 2 951 964 грн., що є особли во великими розмірами.

Досудовим слідством встан овлено, що у Сумській філії ПА Т «КБ»«Хрещатик»м. Суми (МФО 33 7966) знаходяться відомості про рух коштів по банківському р ахунку № 2600379014421 (код валюти - 980), щ о належить ТОВ «Грінко Суми Р ециклінг» (ТОВ «Вторресурссн аб»), картка із зразками підпи сів та відтиском печатки, док ументи, які подавалися для ві дкриття рахунків, документи, які свідчать про внесення на рахунки і зняття з нього готі вки, документи, які свідчать п ро наявність системи «Клієнт -банк»та мають значення речо вих доказів по кримінальній справі.

Прокурор Нужда Ф.Т. под ання підтримав та не запереч ив проти його задоволення.

З метою повного, всебічног о та об'єктивного розслідува ння кримінальної справи, отр имання необхідних доказів, в раховуючи думку прокурора, в важаю, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись статтями 60, 62 Закон у України "Про банки та банків ську діяльність", 14-1, ст. 178 ч.3 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задоволь нити.

Надати дозвіл на розкрит тя банківської таємниці і пр оведення виїмки оригіналів банківських документів, які становлять банківську таємн ицю від Сумської філії П АТ «КБ»«Хрещатик»м. Суми (МФО 337966, м.Суми вул.Іллінська,3), зокр ема:1. Інформації про рух коштів по рахунку № 2600379014421 (код в алюти - 980) ТОВ «Грінко Суми Ре циклінг»(ТОВ «Вторресурссна б») (код ЄДРПОУ 36550778, юр.адреса: м. Суми, вул. Пролетарська, 60/1) за п еріод з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати в ідкриття) по 31.12.2010 року (якщо рах унок закритий раніше, то по да ту закриття), із зазначенням д ати перерахування коштів, су ми, підстав платежу та контра гентів із вказанням їх коду Є ДРПОУ на паперових носіях; 2. Оригіналу (при відсутнос ті, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підпи сів службових осіб ТОВ «Грін ко Суми Рециклінг»(ТОВ «Втор ресурсснаб»);3. Оригінал ів документів (при відсутнос ті, - їх завірених копій), які по давалися для відкриття та за криття рахунків ТОВ «Грінко Суми Рециклінг»(ТОВ «Вторрес урсснаб») (заява про від криття рахунку; свідоцтво пр о державну реєстрацію юридич ної особи; довідка з ЄДРПОУ; до відка про взяття на облік пла тника податків; повідомлення про реєстрацію платника стр ахових внесків; страхове сві доцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначенн я (звільнення службових осіб ), інших протоколів; накази під приємства про призначення (з вільнення) службових осіб; до відка про присвоєння ідентиф ікаційного номера; копії пас портів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юрид ичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щод о відкриття (закриття) рахунк у; та інші);4. Оригіналів д окументів (при відсутності, - ї х завірених копій), які свідча ть про внесення на рахунки та зняття з них готівкових кошт ів (заявки на внесення готівк и, прихідні касові ордера, гро шові чеки, та інші);5. Ориг іналів всіх документів (при в ідсутності, - їх завірених коп ій), які свідчать про наявніст ь системи «Клієнт-банк»(заяв а службових осіб підприємств а щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода ) обслуговування банківськог о рахунку системою «Клієнт-Б анк»; додатки (акти прийому-пе редачі виконаних робіт) до до говору (угоди) обслуговуванн я банківського рахунку систе мою «Клієнт-Банк», та інші); 6. Зобов' язати Сумську фі лію ПАТ «КБ»«Хрещатик»м. Сум и (МФО 337966) скопіювати наве дену в п. 1 даної постанови інф ормацію про рух коштів по рах унку № 2600379014421 (код валюти - 980) ТОВ «Грінко Суми Рециклінг»(ТОВ «Вторресурсснаб») за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкр итий пізніше, то з дати відкри ття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок з акритий раніше, то по дату зак риття), із зазначенням дати пе рерахування коштів, суми, під став платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківського комп' ютерног о сервера на окремий електро нний носій (лазерний CD або DVD - ди ск) в форматі окремого тексто вого файлу, та надати згадани й окремий електронний носій (лазерний CD або DVD- диск) до виїмк и.

Суддя Багрій Т.Я.