Постанова

від 09.09.2011 по справі 4-2406/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.09.2011 року Справа №4-2406/11

Суддя Тернопільськог о міськрайонного суду Терноп ільської області Багрій Т.Я., п ри секретарі Стус К.І., з участ ю прокурора Нужди Ф.Т., ознайом ившись з поданням старшого с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Терно пільській області Бобровс ького С.Є. від 7.09.2011 року за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. про дачу дозвол у на проведення виїмки докум ентів, які містять банківськ у таємницю,-

в с т а н о в и в:

Старшим слідчим з ОВ С СВ ПМ ДПА в Тернопільській о бласті Бобровським С.Є. ро зслідується кримінальна спр ава, порушена 4.08.2011 року за факто м ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах стосовно службових осіб Т ОВ «Релайф-Тернопіль», за озн аками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СВ П М ДПА в Тернопільській облас ті Бобровський С.Є. за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. звернувся до су ду із поданням, у якому просит ь надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та пр оведення виїмки банківських документів, які становлять б анківську таємницю від Черкаської філії ПАТ «КБ»«Х рещатик»м. Черкаси (МФО 354002,м.Че ркаси вул.Байди Вишневецьког о,47), зокрема:1. Інформації про р ух коштів по рахунку № 2600800010493 (ко д валюти - 980) ТОВ «Грінко Черк аси Рециклінг»(код ЄДРПОУ 36701745 , юр.адреса: м. Черкаси, вул. Буді ндустрії, 11) за період з 01.01.2010 рок у (якщо рахунок відкритий піз ніше, то з дати відкриття) по 31.1 2.2010 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), і з зазначенням дати перерахув ання коштів, суми, підстав пла тежу та контрагентів із вказ анням їх коду ЄДРПОУ на папер ових носіях;2. Оригіналу (при в ідсутності, - її завірена копі я) картки із зразками печатки та підписів службових осіб Т ОВ «Грінко Черкаси Рециклінг »;3. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених ко пій), які подавалися для відкр иття та закриття рахунків ТО В «Грінко Черкаси Рециклінг» (заява про відкриття рах унку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника под атків; повідомлення про реєс трацію платника страхових вн есків; страхове свідоцтво; ст атут підприємства; протоколи зборів учасників підприємст ва про призначення (звільнен ня службових осіб), інших прот околів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про п рисвоєння ідентифікаційног о номера; копії паспортів; дог овір банківського рахунку; а нкета клієнта-юридичної особ и; заяви службових осіб та пов ідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);4. О ригіналів документів (при ві дсутності, - їх завірених копі й), які свідчать про внесення н а рахунки та зняття з них готі вкових коштів (заявки на внес ення готівки, прихідні касов і ордера, грошові чеки, та інші );5. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірен их копій), які свідчать про ная вність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підпри ємства щодо встановлення сис теми «Клієнт-Банк»; договір (у года) обслуговування банківс ького рахунку системою «Кліє нт-Банк»; додатки (акти прийом у-передачі виконаних робіт) д о договору (угоди) обслуговув ання банківського рахунку си стемою «Клієнт-Банк», та інші ); 6. Зобов' язати Черкаську фі лії ПАТ «КБ»«Хрещатик»м. Чер каси (МФО 354002) скопіювати н аведену в п. 1 даної постанови інформацію про рух коштів по рахунку № 2600800010493 (код валюти - 980) ТОВ «Грінко Черкаси Рециклі нг»за період з 01.01.2010 року (якщо р ахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2010 року (я кщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазна ченням дати перерахування ко штів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням ї х коду ЄДРПОУ з банківського комп' ютерного сервера на о кремий електронний носій (ла зерний CD або DVD - диск) в форматі о кремого текстового файлу, та надати згаданий окремий еле ктронний носій (лазерний CD або DVD- диск) до виїмки, посилаючись на те, що дані документи будут ь використовуватися як доказ и по кримінальній справі №1173581 порушеній 4.08.2011 року.

З подання слідує, що служб ові особи ТОВ «Релайф-Терноп іль»в період діяльності з 20.05.20 10 року по 31.12.2010 року з метою ухиле ння від сплати податків, офор мили документи про здійсненн я неіснуючих фінансово-госпо дарських операцій, які не мал и наміру проводити з ТОВ «Еко втор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ « Будінжинірінг-Компані», ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдва йз Сіті Груп», ПП «Агротра нссервіс-2010»та ТОВ «Реалпромт орг», які мають ознаки фіктив ності, відобразили їх в бухга лтерському обліку та податко вій звітності, внаслідок чог о незаконно сформували подат ковий кредит з податку на дод ану вартість та валові витра ти. В результаті таких злочин них дій, направлених на неспл ату податків до бюджету у вка заному вище періоді, службов і особи ТОВ «Релайф-Тернопіл ь», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст . 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97- ВР «Про податок на додану вар тість»із змінами та доповнен нями, занизили належний до сп лати податок на додану варті сть всього у сумі 1 309 593 грн., в том у числі за серпень 2010 р. - 815 267 грн ., за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за ж овтень 2010 р. - 50 417 грн., за листопа д 2010 р. - 6 143 грн. Крім цього, служб ові особи ТОВ «Релайф-Терноп іль»за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3, с т. 5 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст в»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції З акону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. ) із змінами та доповненнями, з анизили належний до сплати п одаток на прибуток в сумі 1 642 371 грн.Всього службові особи ТО В «Релайф-Тернопіль» умисно ухилилися від сплати податкі в на суму 2 951 964 грн., що є особливо великими розмірами.

Досудовим слідством встан овлено, що у Черкаській філії ПАТ «КБ» «Хрещатик»м. Черкас и (МФО 354002) знаходяться відомос ті про рух коштів по банківсь кому рахунку № 2600800010493 (код валюти - 980), що належить ТОВ «Грінко Черкаси Рециклінг», картка і з зразками підписів та відти ском печатки, документи, які п одавалися для відкриття раху нків, документи, які свідчать про внесення на рахунки і зня ття з нього готівки, документ и, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк»та маю ть значення речових доказів по кримінальній справі.

Прокурор Нужда Ф.Т. под ання підтримав та не запереч ив проти його задоволення.

З метою повного, всебічног о та об'єктивного розслідува ння кримінальної справи, отр имання необхідних доказів, в раховуючи думку прокурора, в важаю, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись статтями 60, 62 Закон у України "Про банки та банків ську діяльність", 14-1, ст. 178 ч.3 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задоволь нити.

Надати дозвіл на розкрит тя банківської таємниці і пр оведення виїмки оригіналів банківських документів, які становлять банківську таємн ицю від Черкаської філі ї ПАТ «КБ»«Хрещатик»м. Черка си (МФО 354002, м.Черкаси вул.Байди В ишневецького,47), зокрема:1 . Інформації про рух коштів по рахунку № 2600800010493 (код валюти - 980) ТОВ «Грінко Черкаси Рециклі нг»(код ЄДРПОУ 36701745, юр.адреса: м . Черкаси, вул. Будіндустрії, 11) за період з 01.01.2010 року (якщо раху нок відкритий пізніше, то з да ти відкриття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок закритий раніше, то п о дату закриття), із зазначенн ям дати перерахування коштів , суми, підстав платежу та конт рагентів із вказанням їх код у ЄДРПОУ на паперових носіях ;2. Оригіналу (при відсутн ості, - її завірена копія) карт ки із зразками печатки та під писів службових осіб ТОВ «Гр інко Черкаси Рециклінг»;3 . Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених ко пій), які подавалися для відкр иття та закриття рахунків ТО В «Грінко Черкаси Рециклінг» (заява про відкриття рах унку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника под атків; повідомлення про реєс трацію платника страхових вн есків; страхове свідоцтво; ст атут підприємства; протоколи зборів учасників підприємст ва про призначення (звільнен ня службових осіб), інших прот околів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про п рисвоєння ідентифікаційног о номера; копії паспортів; дог овір банківського рахунку; а нкета клієнта-юридичної особ и; заяви службових осіб та пов ідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші); 4. Оригіналів документів (п ри відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про внесе ння на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні к асові ордера, грошові чеки, та інші);5. Оригіналів всіх д окументів (при відсутності, - ї х завірених копій), які свідча ть про наявність системи «Кл ієнт-банк»(заява службових о сіб підприємства щодо встано влення системи «Клієнт-Банк» ; договір (угода) обслуговуван ня банківського рахунку сист емою «Клієнт-Банк»; додатки (а кти прийому-передачі виконан их робіт) до договору (угоди) о бслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Ба нк», та інші); 6. Зобов' яз ати Черкаську філії ПАТ «КБ» «Хрещатик»м. Черкаси (МФО 354002) скопіювати наведену в п. 1 даної постанови інформацію про рух коштів по рахунку № 260080 0010493 (код валюти - 980) ТОВ «Грінко Черкаси Рециклінг»за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкр итий пізніше, то з дати відкри ття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок з акритий раніше, то по дату зак риття), із зазначенням дати пе рерахування коштів, суми, під став платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківського комп' ютерног о сервера на окремий електро нний носій (лазерний CD або DVD - ди ск) в форматі окремого тексто вого файлу, та надати згадани й окремий електронний носій (лазерний CD або DVD- диск) до виїмк и.

Суддя Багрій Т.Я.