Постанова

від 09.09.2011 по справі 4-2407/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.09.2011 року Справа №4-2407/11

Суддя Тернопільськог о міськрайонного суду Терноп ільської області Багрій Т.Я., п ри секретарі Стус К.І., з участ ю прокурора Нужди Ф.Т., ознайом ившись з поданням старшого с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Терно пільській області Бобровс ького С.Є. від 7.09.2011 року за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. про дачу дозвол у на проведення виїмки докум ентів, які містять банківськ у таємницю,-

в с т а н о в и в:

Старшим слідчим з ОВ С СВ ПМ ДПА в Тернопільській о бласті Бобровським С.Є. ро зслідується кримінальна спр ава, порушена 4.08.2011 року за факто м ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах стосовно службових осіб Т ОВ «Релайф-Тернопіль», за озн аками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській об ласті Бобровський С.Є. за погодженням заступника прок урора Тернопільської област і Гулевського Г.Б. звернувся д о суду із поданням, у якому про сить надати дозвіл на розкри ття банківської таємниці та проведення виїмки банківсь ких документів, які становля ть банківську таємницю від АТ «Сведбанк»(публічне) (М ФО 300164, м.Київ вул.Новокостянти нівська,18В), зокрема:1. Інформац ії про рух коштів по рахунках № 26059004583301 (код валюти - 980), № 26003004583302 (ко д валюти - 980), № 26101004583301 (код валюти - 980) ТОВ «Грінко Житомир Реци клінг»(ТОВ «Зелений Форт») (ко д ЄДРПОУ 36617549, юр.адреса: м. Житом ир, м-н. Путятинський, 4) за періо д з 01.01.2010 року (якщо рахунок відк ритий пізніше, то з дати відкр иття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату за криття), із зазначенням дати п ерерахування коштів, суми, пі дстав платежу та контрагенті в із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях;2. Оригіна лу (при відсутності, - її завір ена копія) картки із зразками печатки та підписів службов их осіб ТОВ «Грінко Житомир Р ециклінг»(ТОВ «Зелений Форт» );3. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених ко пій), які подавалися для відкр иття та закриття рахунків ТО В «Грінко Житомир Рециклінг» (ТОВ «Зелений Форт») (зая ва про відкриття рахунку; сві доцтво про державну реєстрац ію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; пов ідомлення про реєстрацію пла тника страхових внесків; стр ахове свідоцтво; статут підп риємства; протоколи зборів у часників підприємства про пр изначення (звільнення службо вих осіб), інших протоколів; на кази підприємства про призна чення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; к опії паспортів; договір банк івського рахунку; анкета клі єнта-юридичної особи; заяви с лужбових осіб та повідомленн я ДПІ щодо відкриття (закритт я) рахунку; та інші);4. Оригіналі в документів (при відсутност і, - їх завірених копій), які сві дчать про внесення на рахунк и та зняття з них готівкових к оштів (заявки на внесення гот івки, прихідні касові ордера , грошові чеки, та інші);5. Оригін алів всіх документів (при від сутності, - їх завірених копій ), які свідчать про наявність с истеми «Клієнт-банк»(заява с лужбових осіб підприємства щ одо встановлення системи «Кл ієнт-Банк»; договір (угода) обс луговування банківського ра хунку системою «Клієнт-Банк» ; додатки (акти прийому-переда чі виконаних робіт) до догово ру (угоди) обслуговування бан ківського рахунку системою « Клієнт-Банк», та інші); 6. Зобов' язати АТ «Сведбанк»(публічне ) (МФО 300164) скопіювати наве дену в п. 1 даної постанови інф ормацію про рух коштів по рах унках № 26059004583301 (код валюти - 980), № 2 6003004583302 (код валюти - 980), № 26101004583301 (код валюти - 980) ТОВ «Грінко Житом ир Рециклінг»(ТОВ «Зелений Ф орт») за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, т о з дати відкриття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок закритий раніш е, то по дату закриття), із зазн аченням дати перерахування к оштів, суми, підстав платежу т а контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківськог о комп' ютерного сервера на окремий електронний носій (л азерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текстового файлу, т а надати згаданий окремий ел ектронний носій (лазерний CD аб о DVD- диск) до виїмки, посилаючис ь на те, що дані документи буду ть використовуватися як дока зи по кримінальній справі №1173 581 порушеній 4.08.2011 року.

З подання слідує, що служб ові особи ТОВ «Релайф-Терноп іль»в період діяльності з 20.05.20 10 року по 31.12.2010 року з метою ухиле ння від сплати податків, офор мили документи про здійсненн я неіснуючих фінансово-госпо дарських операцій, які не мал и наміру проводити з ТОВ «Еко втор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ « Будінжинірінг-Компані», ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдва йз Сіті Груп», ПП «Агротра нссервіс-2010» та ТОВ «Реалпром торг», які мають ознаки фікти вності, відобразили їх в бухг алтерському обліку та податк овій звітності, внаслідок чо го незаконно сформували пода тковий кредит з податку на до дану вартість та валові витр ати. В результаті таких злочи нних дій, направлених на несп лату податків до бюджету у вк азаному вище періоді, службо ві особи ТОВ «Релайф-Тернопі ль», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 с т. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168 /97-ВР «Про податок на додану ва ртість»із змінами та доповне ннями, занизили належний до с плати податок на додану варт ість всього у сумі 1 309 593 грн., в то му числі за серпень 2010 р. - 815 267 гр н., за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за жовтень 2010 р. - 50 417 грн., за листоп ад 2010 р. - 6 143 грн. Крім цього, служ бові особи ТОВ «Релайф-Терно піль»за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3 , ст. 5 Закону України «Про опод аткування прибутку підприєм ств» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакці ї Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1 997 р.) із змінами та доповненням и, занизили належний до сплат и податок на прибуток в сумі 1 642 371 грн. Всього службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль» умис но ухилилися від сплати пода тків на суму 2 951 964 грн., що є особл иво великими розмірами.

Досудовим слідством встан овлено, що у АТ «Сведбанк»(пуб лічне) (МФО 300164) знаходяться від омості про рух коштів по банк івських рахунках № 26059004583301 (код в алюти - 980), № 26003004583302 (код валюти - 980), № 26101004583301 (код валюти - 980), що нал ежать ТОВ «Грінко Житомир Ре циклінг»(ТОВ «Зелений Форт») , картка із зразками підписів та відтиском печатки, докуме нти, які подавалися для відкр иття рахунків, документи, які свідчать про внесення на рах унки і зняття з нього готівки , документи, які свідчать про н аявність системи «Клієнт-бан к» та мають значення речових доказів по кримінальній спр аві.

Прокурор Нужда Ф.Т. под ання підтримав та не запереч ив проти його задоволення.

З метою повного, всебічног о та об'єктивного розслідува ння кримінальної справи, отр имання необхідних доказів, в раховуючи думку прокурора, в важаю, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись статтями 60, 62 Закон у України "Про банки та банків ську діяльність", 14-1, ст. 178 ч.3 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задоволь нити.

Надати дозвіл на розкрит тя банківської таємниці і пр оведення виїмки оригіналів банківських документів, які становлять банківську таємн ицю від АТ «Сведбанк»(пу блічне) (МФО 300164, м.Київ вул.Новок остянтинівська,18В), зокрема: 1. Інформації про рух кошті в по рахунках № 26059004583301 (код валют и - 980), № 26003004583302 (код валюти - 980), № 261 01004583301 (код валюти - 980) ТОВ «Грінк о Житомир Рециклінг»(ТОВ «Зе лений Форт») (код ЄДРПОУ 36617549, юр .адреса: м. Житомир, м-н. Путятин ський, 4) за період з 01.01.2010 року (як що рахунок відкритий пізніше , то з дати відкриття) по 31.12.2010 рок у (якщо рахунок закритий рані ше, то по дату закриття), із заз наченням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказання м їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях;2. Оригіналу (при в ідсутності, - її завірена копі я) картки із зразками печатки та підписів службових осіб Т ОВ «Грінко Житомир Рециклінг »(ТОВ «Зелений Форт»);3. Ор игіналів документів (при від сутності, - їх завірених копій ), які подавалися для відкритт я та закриття рахунків ТОВ «Г рінко Житомир Рециклінг»(ТОВ «Зелений Форт») (заява п ро відкриття рахунку; свідоц тво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄД РПОУ; довідка про взяття на об лік платника податків; повід омлення про реєстрацію платн ика страхових внесків; страх ове свідоцтво; статут підпри ємства; протоколи зборів уча сників підприємства про приз начення (звільнення службови х осіб), інших протоколів; нака зи підприємства про призначе ння (звільнення) службових ос іб; довідка про присвоєння ід ентифікаційного номера; копі ї паспортів; договір банківс ького рахунку; анкета клієнт а-юридичної особи; заяви служ бових осіб та повідомлення Д ПІ щодо відкриття (закриття) р ахунку; та інші);4. Оригіна лів документів (при відсутно сті, - їх завірених копій), які с відчать про внесення на раху нки та зняття з них готівкови х коштів (заявки на внесення г отівки, прихідні касові орде ра, грошові чеки, та інші);5 . Оригіналів всіх документі в (при відсутності, - їх завіре них копій), які свідчать про на явність системи «Клієнт-банк »(заява службових осіб підпр иємства щодо встановлення си стеми «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банкі вського рахунку системою «Кл ієнт-Банк»; додатки (акти прий ому-передачі виконаних робіт ) до договору (угоди) обслугову вання банківського рахунку с истемою «Клієнт-Банк», та інш і); 6. Зобов' язати АТ «Све дбанк»(публічне) (МФО 300164) скопіювати наведену в п. 1 дано ї постанови інформацію про р ух коштів по рахунках № 26059004583301 (к од валюти - 980), № 26003004583302 (код валют и - 980), № 26101004583301 (код валюти - 980) ТОВ «Грінко Житомир Рециклінг»( ТОВ «Зелений Форт») за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкр итий пізніше, то з дати відкри ття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок з акритий раніше, то по дату зак риття), із зазначенням дати пе рерахування коштів, суми, під став платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківського комп' ютерног о сервера на окремий електро нний носій (лазерний CD або DVD - ди ск) в форматі окремого тексто вого файлу, та надати згадани й окремий електронний носій (лазерний CD або DVD- диск) до виїмк и.

Суддя Багрій Т.Я.