Постанова

від 09.09.2011 по справі 4-2411/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.09.2011 року Справа №4-2411/11

Суддя Тернопільськог о міськрайонного суду Терноп ільської області Багрій Т.Я., п ри секретарі Стус К.І., з участ ю прокурора Нужди Ф.Т., ознайом ившись з поданням старшого с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Терно пільській області Бобровс ького С.Є. від 7.09.2011 року за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. про дачу дозвол у на проведення виїмки докум ентів, які містять банківськ у таємницю,-

в с т а н о в и в:

Старшим слідчим з ОВ С СВ ПМ ДПА в Тернопільській о бласті Бобровським С.Є. ро зслідується кримінальна спр ава, порушена 4.08.2011 року за факто м ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах стосовно службових осіб Т ОВ «Релайф-Тернопіль», за озн аками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СВ П М ДПА в Тернопільській облас ті Бобровський С.Є. за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. звернувся до су ду із поданням, у якому просит ь надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та пр оведення виїмки банківських документів, які становлять б анківську таємницю від Дніпропетровської Філії ПАТ «КБ»«Хрещатик»м. Дніпропетр овськ (МФО 307372, м.Дніпропетровс ьк, вул.Кірова,98) зокрема:1. Інфо рмації про рух коштів по раху нку № 2600900010609 (код валюти - 980) ТОВ « Релайф-Дніпро»(ТОВ «Грінко Д ніпро Рециклінг») (код ЄДРПОУ 36574280, юр.адреса: м. Дніпропетров ськ, вул. Кірова, 46/119) за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкри тий пізніше, то з дати відкрит тя) по 31.12.2010 року (якщо рахунок за критий раніше, то по дату закр иття), із зазначенням дати пер ерахування коштів, суми, підс тав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ н а паперових носіях; 2. Оригінал у (при відсутності, - її завіре на копія) картки із зразками п ечатки та підписів службових осіб ТОВ «Релайф-Дніпро»(ТОВ «Грінко Дніпро Рециклінг»);3. Оригіналів документів (при в ідсутності, - їх завірених коп ій), які подавалися для відкри ття та закриття рахунків ТОВ «Релайф-Дніпро»(ТОВ «Грінко Дніпро Рециклінг») (зая ва про відкриття рахунку; сві доцтво про державну реєстрац ію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; пов ідомлення про реєстрацію пла тника страхових внесків; стр ахове свідоцтво; статут підп риємства; протоколи зборів у часників підприємства про пр изначення (звільнення службо вих осіб), інших протоколів; на кази підприємства про призна чення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; к опії паспортів; договір банк івського рахунку; анкета клі єнта-юридичної особи; заяви с лужбових осіб та повідомленн я ДПІ щодо відкриття (закритт я) рахунку; та інші);4. Оригіналі в документів (при відсутност і, - їх завірених копій), які сві дчать про внесення на рахунк и та зняття з них готівкових к оштів (заявки на внесення гот івки, прихідні касові ордера , грошові чеки, та інші);5. Оригін алів всіх документів (при від сутності, - їх завірених копій ), які свідчать про наявність с истеми «Клієнт-банк»(заява с лужбових осіб підприємства щ одо встановлення системи «Кл ієнт-Банк»; договір (угода) обс луговування банківського ра хунку системою «Клієнт-Банк» ; додатки (акти прийому-переда чі виконаних робіт) до догово ру (угоди) обслуговування бан ківського рахунку системою « Клієнт-Банк», та інші); 6.Зобов' язати Дніпропетровську Філі ю ПАТ «КБ»«Хрещатик»м. Дніпр опетровськ (МФО 307372) скопі ювати наведену в п. 1 даної пос танови інформацію про рух ко штів по рахунку № 2600900010609 (код вал юти - 980) ТОВ «Релайф-Дніпро»(Т ОВ «Грінко Дніпро Рециклінг» ) за період з 01.01.2010 року (якщо раху нок відкритий пізніше, то з да ти відкриття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок закритий раніше, то п о дату закриття), із зазначенн ям дати перерахування коштів , суми, підстав платежу та конт рагентів із вказанням їх код у ЄДРПОУ з банківського комп ' ютерного сервера на окреми й електронний носій (лазерни й CD або DVD - диск) в форматі окремо го текстового файлу, та надат и згаданий окремий електронн ий носій (лазерний CD або DVD- диск ) до виїмки, посилаючись на те, що дані документи будуть вик ористовуватися як докази по кримінальній справі №1173581 пору шеній 4.08.2011 року.

З подання слідує, що с лужбові особи ТОВ «Релайф-Те рнопіль»в період діяльності з 20.05.2010 року по 31.12.2010 року з метою у хилення від сплати податків, оформили документи про здій снення неіснуючих фінансово -господарських операцій, які не мали наміру проводити з ТО В «Ековтор», ТОВ НВО «Армаком », ТОВ «Будінжинірінг-Компан і», ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдвайз Сіті Груп», ПП «А гротранссервіс-2010»та ТОВ «Реа лпромторг», які мають ознаки фіктивності, відобразили їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, внасл ідок чого незаконно сформува ли податковий кредит з подат ку на додану вартість та вало ві витрати. В результаті таки х злочинних дій, направлених на несплату податків до бюдж ету у вказаному вище періоді , службові особи ТОВ «Релайф-Т ернопіль», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп . 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03. 04.1997 р. № 168/97-ВР «Про податок на дод ану вартість»із змінами та д оповненнями, занизили належн ий до сплати податок на додан у вартість всього у сумі 1 309 593 г рн., в тому числі за серпень 2010 р . - 815 267 грн., за вересень 2010 р. - 437 76 6 грн., за жовтень 2010 р. - 50 417 грн., з а листопад 2010 р. - 6 143 грн. Крім ць ого, службові особи ТОВ «Рела йф-Тернопіль»за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону України «П ро оподаткування прибутку пі дприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в р едакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами та доповн еннями, занизили належний до сплати податок на прибуток в сумі 1 642 371 грн.Всього службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль» умисно ухилилися від сплати податків на суму 2 951 964 грн., що є о собливо великими розмірами.

Досудовим слідством вста новлено, що у Дніпропетровсь кій Філії ПАТ «КБ»«Хрещатик» м. Дніпропетровськ (МФО 307372) зна ходяться відомості про рух к оштів по банківському рахунк у № 2600900010609 (код валюти - 980), що нале жить ТОВ «Релайф-Дніпро»(ТОВ «Грінко Дніпро Рециклінг»), к артка із зразками підписів т а відтиском печатки, докумен ти, які подавалися для відкри ття рахунків, документи, які с відчать про внесення на раху нки і зняття з нього готівки, д окументи, які свідчать про на явність системи «Клієнт-банк »та мають значення речових д оказів по кримінальній справ і.

Прокурор Нужда Ф.Т. подання підтримав та не заперечив пр оти його задоволення.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідуван ня кримінальної справи, отри мання необхідних доказів, вр аховуючи думку прокурора, вв ажаю, що подання підлягає до з адоволення.

Керуючись статтями 60, 62 Закон у України "Про банки та банків ську діяльність", 14-1, ст. 178 ч.3 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задоволь нити.

Надати дозвіл на розкрит тя банківської таємниці і пр оведення виїмки оригіналів банківських документів, які становлять банківську таємн ицю від Дніпропетровсь кої Філії ПАТ «КБ»«Хрещатик» м. Дніпропетровськ (МФО 307372, м.Дн іпропетровськ, вул.Кірова,98) з окрема:1. Інформації про рух коштів по рахунку № 2600900010609 (к од валюти - 980) ТОВ «Релайф-Дні про»(ТОВ «Грінко Дніпро Реци клінг») (код ЄДРПОУ 36574280, юр.адре са: м. Дніпропетровськ, вул. Кі рова, 46/119) за період з 01.01.2010 року (як що рахунок відкритий пізніше , то з дати відкриття) по 31.12.2010 рок у (якщо рахунок закритий рані ше, то по дату закриття), із заз наченням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказання м їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях; 2. Оригіналу (при відсутності, - її завірена коп ія) картки із зразками печатк и та підписів службових осіб ТОВ «Релайф-Дніпро»(ТОВ «Грі нко Дніпро Рециклінг»);3 .Оригіналів документів (при в ідсутності, - їх завірених коп ій), які подавалися для відкри ття та закриття рахунків ТОВ «Релайф-Дніпро»(ТОВ «Грінко Дніпро Рециклінг») (зая ва про відкриття рахунку; сві доцтво про державну реєстрац ію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; пов ідомлення про реєстрацію пла тника страхових внесків; стр ахове свідоцтво; статут підп риємства; протоколи зборів у часників підприємства про пр изначення (звільнення службо вих осіб), інших протоколів; на кази підприємства про призна чення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; к опії паспортів; договір банк івського рахунку; анкета клі єнта-юридичної особи; заяви с лужбових осіб та повідомленн я ДПІ щодо відкриття (закритт я) рахунку; та інші);4. Ориг іналів документів (при відсу тності, - їх завірених копій), я кі свідчать про внесення на р ахунки та зняття з них готівк ових коштів (заявки на внесен ня готівки, прихідні касові о рдера, грошові чеки, та інші); 5. Оригіналів всіх докумен тів (при відсутності, - їх заві рених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-б анк»(заява службових осіб пі дприємства щодо встановленн я системи «Клієнт-Банк»; дого вір (угода) обслуговування ба нківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти п рийому-передачі виконаних ро біт) до договору (угоди) обслуг овування банківського рахун ку системою «Клієнт-Банк», та інші); 6.Зобов' язати Дні пропетровську Філію ПАТ «КБ» «Хрещатик»м. Дніпропетровсь к (МФО 307372) скопіювати наве дену в п. 1 даної постанови інф ормацію про рух коштів по рах унку № 2600900010609 (код валюти - 980) ТОВ «Релайф-Дніпро»(ТОВ «Грінко Дніпро Рециклінг») за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкр итий пізніше, то з дати відкри ття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок з акритий раніше, то по дату зак риття), із зазначенням дати пе рерахування коштів, суми, під став платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківського комп' ютерног о сервера на окремий електро нний носій (лазерний CD або DVD - ди ск) в форматі окремого тексто вого файлу, та надати згадани й окремий електронний носій (лазерний CD або DVD- диск) до виїмк и.

Суддя Багрій Т.Я.