Постанова

від 07.06.2011 по справі 1806/4-361/11

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

№ 1806/4-361/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 травня 2011 року суд дя Ковпаківського районного суду м. Суми Черних О.М., розгл янувши подання заступника на чальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Сумс ькій області майора податков ої міліції Лопатки СВ. про

надання дозволу на розкри ття банківської таємниці та проведення в приміщеннях ПуА Т«СЕБ Банк»(МФО 300175) за адресою : м. Київ, вул. Червоноармійськ а, 10, виїмки документів, що стан овлять банківську таємницю п о кримінальній справі №11790013, по рушеної відносно колишнього директора ТОВ «Сумиторг-пар тнер»ОСОБА_2 за фактом ухи лення від сплати податків, на загальну суму 3 997 179 грн., яка є ос обливо великим розміром та с лужбового підроблення за озн аками злочину, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України-

В С Т А Н О В И В:

Від заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Сумській обла сті майора податкової міліці ї Лопатки СВ. до Ковпак івського районного суду м. Су ми надійшло подання про про ведення виїмки документів, щ о містять банківську в примі щенні ПуАТ

«СЕБ Банк»(МФО 300175) за адресою: м. Київ, вул. Черв оноармійська, 10, виїмки

док ументів, що становлять банкі вську таємницю, а в разі відсу тності оригіналів -

відпов ідним чином завірених копій.

Як вбачається з матеріал ів справи, в провадженні СВ ПМ ДПА в Сумській області знахо диться кримінальна справа №1 1790013, порушена відносно колишн ього директора ТОВ «Сумиторг -партнер»ОСОБА_2 за фактом ухилення від сплати податкі в, на загальну суму 3 997 179 грн., яка є особливо великим розміром та службового підроблення з а ознаками злочину, передбач ених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «Сумиторг-партнер»ОСОБА_2 на протязі 2009 - 2010 років, з мето ю ухилення від сплати податк ів, підробив договори про вик онання робіт та надання посл уг, укладені між ТОВ «Сумитор г-партнер»(Замовник) та ТОВ «С атурн Трейд», ПП «3-Д», ПП «АФ «І нтертрейд», ТОВ «Дельта-Буд» , ПП «Лейн»(Виконавці), акти ви конаних робіт, та інші докуме нти щодо виконання вказаних робіт (надання послуг) зазнач еними підприємствами.

З' ясовано, що роботи част ково проводились штатними пр ацівниками ТОВ "Сумиторг-Пар тнер" без залучення сторонні х організацій, а більша части на робіт, відображена по підр обленим документам, взагалі не виконувалась.

Підроблені документи вик ористані ОСОБА_2 в бухгалт ерському і податковому облік у ТОВ «Сумиторг-партнер»та п ротиправно враховані при скл аданні декларацій з ПДВ за ве ресень, жовтень, листопад, гру день 2009 року та січень, лютий, б ерезень 2010 року, в яких ним безп ідставно занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету всього у су мі 3 997 179 грн.

Внаслідок відображення по бухгалтерському та податков ому обліках ТОВ «Сумиторг-па ртнер»проведення фінансово -господарських операцій з вк азаними підприємствами, служ бовими особами вказаного під приємства порушені вимоги по ложень пп.7.2.3. п.7.2, пп.7.4.1. п.7.4, пп.7.5.1. п.7. 5 ст.7 ст. 7 Закону України «Про п одаток на додану вартість».

Зазначені злочинні дії сл ужбових осіб ТОВ «Сумиторг-п артнер»призвели до ненадход ження до бюджету податку на д одану вартість за вересень, ж овтень, листопад, грудень 2009 ро ку та січень, лютий, березень 2 010 року в розмірі 3 млн. 997тис. 179 гр н., яка є особливо великим розм іром.

З метою перевірки даних гос подарських операцій, виникла необхідність у дослідженні руху грошових коштів по раху нках ПП «Агрофірми Інтертрей д»№ 26002000000116 та № 26068000000116 відкритих в Л ФАБ «Факторіал-Банк»м. Дніпр опетровськ (МФО 307026), а також рах унку № 26001000119472 відкритий в ПуАТ « СЕБ Банк»(МФО 300175).

Однак встановлено, що ЛФАБ «Факторіал-Банк»м, Дніпропе тровськ на даний час припини ла свою діяльність і всі доку менти передані правонаступн ику ПуАТ «СЕБ Банк»(МФО 300175).

Згідно наданої інформації ДПІ у Ленінському районі м. Дн іпропетровськ проведення не виїзної перевірки ПП «Агрофі рми Інтертрейд», виявилось н еможливим, оскільки тривають заходи щодо розшуку посадов их осіб вказаного підприємст ва.

Вивчивши надані матеріа ли та беручи до уваги, що для п овного та всебічного розслід ування справи виникла необхі дність у дослідженні докумен тів банківської справи ПП «А грофірми Інтертрейд»суд вва жає подання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволен ню.

На підставі викладеного , керуючись ст.178 КПК України, су д, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати згоду на розкр иття банківської таємниці та проведення в приміщеннях Пу АТ «СЕБ Банк»(МФО 300175) за адресо ю: м. Київ, вул. Червоноармійсь ка, 10, виїмки документів, що ста новлять банківську таємницю , а в разі відсутності оригіна лів -відповідним чином завір ених копій, а саме:

- документів, які бул и надані ПП «Агрофірма Інтер трейд»(м. Дніпропетровськ, ву л. Панікахи, 2, код за ЄДРПОУ 32510663), до ДНП.Ф. AT «Індекс-Банк»(МФО 30701 5), для відкриття розрахункови х рахунків № 26001000119472, № 26068000000116 та № 2600200 0000116 а також для обслуговування в банківській установі осіб , які мають право підпису банк івських документів;

- документів щодо реєс трації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації я к користувача ЕРІПП «Клієнт- банк», генерації, сертифікац ії та видачі ключів користув ача ЕРІПП «Клієнт-банк»ПП «А грофірми Інтертрейд»;

- документів, які містя ть інформацію про ідентифіка цію телефонних номерів ПП «А грофірми Інтертрейд», за доп омогою яких здійснювались ел ектронні платежі по ЕРІПП «К лієнт-банк»;

- документів, які містя ть інформацію про ідентифіка цію комп'ютерної техніки ПП « Агрофірми Інтертрейд», за до помогою якої здійснювались е лектронні платежі по ЕРІПП « Клієнт-банк»;

- договорів на розраху нкове касове обслуговування з додатками, (або завірені коп ії таких документів);

- карток зі зразками п ідписів осіб повноважних зді йснювати перерахування по вк азаному рахунку (або завірен і копії карток);

- роздруківок руху гр ошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенн ям вхідного та вихідного зал ишків коштів на рахунку на по чаток і кінець кожного дня, ре ференс кожного платіжного до кументу (номер або інші симво ли, що використовуються для і дентифікації транзакції) по розрахункових рахунках №2600100011 9472 за період з 18.12.09 по 16.12.10, № 26068000000116 та № 26002000000116 за період з 13.01.09 по 24.05.11, ПП « Агрофірми Інтертрейд»(код ЄД РПОУ 32510663);

- матеріалів юридичн ої справи ПП «Агрофірми Інте ртрейд»(код ЄДРПОУ

32510663);

- чеків про зняття гот івки за рахунків №26001000119472 за пері од з 18.12.09 по

16.12.10, №26068000000116 та №26002000000116 за період з 13.01.09 по 24.05.11.

Проведення виїмки доруч ити співробітникам СВ ПМ ДПА в Сумській області.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ О.М.Черних