Постанова

від 08.09.2011 по справі 4-3275/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-3275/11

П О С Т А Н О В А

іменем України

"08" вересня 2011 р.суддя Ш евченківського районного су ду м. Києва Кравець Д.І., розгля нувши подання старшого слідч ого з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві Ча пічадзе І.Ю. про проведення об шуку, по кримінальній справі № 80-0243, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві Чапічадзе І.Ю ., за згодою Заступника п рокурора м. Києва, вніс до суду подання про надання дозволу на проведення обшуку в примі щенні, розташованому за адре сою: АДРЕСА_1, яке зареєстр овано за ОСОБА_1.

Подання слідчий обґрунтов ує тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у м. Києві знаходиться кри мінальна справа № 80-0243, порушен а за фактом умисного ухиленн я від сплати податків службо вими особами ТОВ «Майкросел» за ознаками злочину, передба ченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудово го слідства встановлено, що с лужбові особи ТОВ «Майкросел » (код ЄДРПОУ 31032823), зареєстрован ого Шевченківською районною у м. Києві державною адмініст рацією за юридичною адресою: м. Київ, вул. Олени Теліги, б. 23-А , кв.40, умисно ухилилися від спл ати податку на додану вартіс ть у період з квітня по листоп ад 2008 року в сумі 1 580 306, 4 грн. та под атку на додану вартість у пер іод з липня по листопад 2009 року в сумі 653 095,93 грн., а також у грудн і 2010 в сумі 3 746 269 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальн у суму: 5 979 671,33 грн., чим завдали зб итків державі у особливо вел иких розмірах.

Так, ТОВ «Майкросел»(код ЄДР ПОУ 31032823) відповідно до Статуту протягом 2008-2009 рр. здійснювало п осередництво з купівлі-прода жу товарами широкого асортим енту, а також займалось роздр ібною торгівлею офісним та к омп' ютерним устаткуванням .

Відповідно до додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровки податкових зоб ов' язань та податкового кре диту у розрізі контрагентів) ТОВ «Майкросел»(код ЄДРПОУ 310 32823), наданих до ДПІ у Шевченків ському районі м. Києва протяг ом 2008-2010 рр., вказане підприємств о здійснювало купівлю товарі в (робіт, послуг) у наступних с уб' єктів підприємницької д іяльності: ТОВ «ВТК»Автомати ка»(код ЄДРПОУ 34356224), ТОВ «Інтерк онтинент ЛТД»(код ЄДРПОУ 36351432), Т ОВ «Системотехніка»(код ЄДРП ОУ 37145405) та на підставі отримани х від них податкових накладн их ТОВ «Майкросел»сформован о податковий кредит у наступ них податкових періодах: з кв ітня по листопад 2008 року на заг альну суму 1 580 306,4 грн. на підстав і виданих ТОВ «ВТК»Автоматик а»(код ЄДРПОУ 34356224) податкових н акладних; з липня по листопад 2009 року сформовано податкови й кредит на загальну суму 653 095,93 грн. на підставі виданих ТОВ « Інтерконтинент ЛТД»(код ЄДРП ОУ 36351432) податкових накладних; в грудні 2010 року сформовано под атковий кредит в сумі 3 746 269 грн . на підставі виданих ТОВ «Сис темотехніка»(код ЄДРПОУ 37145405) п одаткових накладних.

Проведеними по справі слід чими діями встановлено, що пі дприємства: ТОВ «ВТК»Автомат ика»(код ЄДРПОУ 34356224), ТОВ «Інтер континент ЛТД»(код ЄДРПОУ 36351432 ), ТОВ «Системотехніка»(код ЄД РПОУ 37145405) зареєстровані в Шевч енківській районній у м. Києв і державній адміністрації. З асновниками, директорами та головними бухгалтерами у вка заних підприємствах є громад яни, відповідно: ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Допитаний громадянин ОСО БА_2 показав, що підприємств о ТОВ «ВТК»Автоматика» (код Є ДРПОУ 34356224) в Шевченківській ра йонній у м. Києві державній ад міністрації від свого імені - не реєстрував. Участі в уст ановчих зборах ТОВ «ВТК»Авто матика»(код ЄДРПОУ 34356224) він не п риймав, грошових коштів та ін шого майна для формування ст атутного капіталу товариств а не вносив. Реєстраційних до кументів ТОВ «ВТК»Автоматик а»(код ЄДРПОУ 34356224), а також фіна нсово-господарських докумен тів цього підприємства він н е складав та від імені заснов ника і директора - не підпис ував. Визначені у реєстрацій них та фінансово-господарськ их документах ТОВ «ВТК»Автом атика»(код ЄДРПОУ 34356224) підписи від імені засновника і дирек тора ОСОБА_2 він не викону вав.

Допитаний громадянин ОСО БА_3 показав, що підприємств о ТОВ «Інтерконтинент ЛТД»(к од ЄДРПОУ 36351432) він зареєструва в в Шевченківській районній у м. Києві державній адмініст рації від свого імені за вина городу, яку отримав від грома дянина на ім' я ОСОБА_5. Гр ошових коштів та іншого майн а для формування статутного капіталу товариства не вноси в. Фінансово-господарську ді яльність ТОВ «Інтерконтинен т ЛТД»(код ЄДРПОУ 36351432) він не зд ійснював та первинних докуме нтів і податкову звітність з азначеного підприємства від імені директора не підписув ав.

Допитаний громадянин ОСО БА_4 показав, що підприємств о ТОВ «Системотехніка»(код Є ДРПОУ 37145405) в Шевченківській ра йонній у м. Києві державній ад міністрації від свого імені не реєстрував. Реєстраційних документів ТОВ «Системотехн іка»(код ЄДРПОУ 37145405), а також фі нансово-господарських докум ентів цього підприємства він не складав та від імені засно вника і директора не підпису вав.

В ході проведення оператив но-розшукових заходів встано влена злочинна група осіб, як а здійснювала від імені ТОВ « ВТК»Автоматика»(код ЄДРПОУ 3 4356224), ТОВ «Інтерконтинент ЛТД» (код ЄДРПОУ 36351432), ТОВ «Системоте хніка»(код ЄДРПОУ 37145405) незакон ну діяльність та створила сх ему щодо сприяння підприємст вам в мінімізації податкових зобов' язань, які підлягают ь сплаті до бюджету. До складу даної групи входить громадя нка ОСОБА_1, яка виконує фу нкції бухгалтера. Також вста новлено, що ОСОБА_1 викори стовує під офіс приміщення р озташоване за адресою: АДРЕ СА_1. За вказаною адресою мож уть знаходиться фінансово-го сподарські документи ТОВ «ВТ К»Автоматика»(код ЄДРПОУ 34356224) , ТОВ «Інтерконтинент ЛТД»(ко д ЄДРПОУ 36351432), ТОВ «Системотехн іка» (код ЄДРПОУ 37145405), ТОВ «Майк росел»(код ЄДРПОУ 31032823), листи, ч ернетки, мобільні телефони, т ехнічні документи стосовно ф інансово-господарської діял ьності вищевказаних підприє мств: печатки, кліше, електрон ні файли, які можуть бути знищ ені з метою уникнення від кри мінальної відповідальності , крім того можуть знаходитьс я речі й цінності, здобуті зло чинним шляхом, а також інші пр едмети та документи, які мают ь значення речових доказів д ля встановлення істини по кр имінальній справі.

Згідно заяви про видачу пас порта від 10 березня 2010 року та д овідки адресного бюро ГУМВС у м. Києві ОСОБА_1 зареєстр ована за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, враховуючи те, що зібрані по кримінальній с праві матеріали дають достат ньо підстав вважати, що докум енти та речі, які мають доказо ве значення по даній криміна льній справі можуть знаходит ись за місцем реєстрації ОС ОБА_1 в квартирі, яка знаходи ться за адресою: АДРЕСА_1, с лідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у вказа ній квартирі.

Відповідно до положень ч. 1 с т.177 КПК України обшук проводи ться в тих випадках, коли є дос татні підстави вважати, що зн аряддя злочину, речі й ціннос ті, здобуті злочинним шляхом , а також інші предмети і докум енти, які мають значення для в становлення істини в справі чи забезпечення цивільного п озову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в яко ї-небудь особи.

Вивчивши подання, матеріал и справи, вважаю, що подання пі длягає задоволенню.

Так, з матеріалів справи вба чається, що є достатні підста ви вважати, що за місцем реєст рації ОСОБА_1 в квартирі, я ка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись фінансово-господарські доку менти ТОВ «ВТК»Автоматика», ТОВ «Інтерконтинент ЛТД», ТО В «Системотехніка», ТОВ «Май кросел», листи, чернетки, мобі льні телефони, технічні доку менти стосовно фінансово-гос подарської діяльності вищев казаних підприємств: печатки , кліше, електронні файли, речі й цінності, здобуті злочинни м шляхом, а також інші предмет и та документи, які мають знач ення речових доказів для вст ановлення істини по кримінал ьній справі.

Враховуючи викладене та ке руючись ст.177 КПК України, судд я -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволити працівникам С В ПМ ДПА у м. Києві провес ти обшук за місцем реєстраці ї ОСОБА_1 в квартирі, яка зн аходиться за адресою: АДРЕС А_1.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

СУДДЯ: