Постанова

від 10.09.2011 по справі 4-1451/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

4-1451/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10.09.2011 Суддя Ленінськ ого районного суду м. Донецьк а Шестопалова Я.В., розглянувш и подання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України майора м іліції Конопльова О.В. про надання згоди на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а також розглянувши матеріали кримінальної справи № 24-263, порушеної за ознаками зло чинів, передбачених ч.3,4 ст. 358 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС ГСУ М ВС України майор міліції Ко нопльов О.В. звернувся до су ду з поданням про дозвіл на пр оведення виїмки оригіналів п ервинних фінансово-господар ських та бухгалтерських доку ментів.

Головним слідчим управлін ням МВС України проводиться досудове слідство у кримінал ьній справі № 24-263, яку порушено за ознаками злочинів, передб ачених частинами 3 і 4 ст. 358 КК Ук раїни, за фактами підробленн я документів, які видаються ч и посвідчуються підприємств ом, яке має право видавати чи п освідчувати такі документи, і які надають права та звільн яють від обов' язків, з метою використання їх як підроблю вачем, так і іншою особою, вчин еного повторно, а також викор истання завідомо підроблени х документів.

В ході досудового слідства установлено, що у період 2009-2011 р оків невстановлені особи з м етою забезпечення формуванн я суб' єктам підприємницько ї діяльності сумнівного пода ткового кредиту та незаконно го відшкодування з ПДВ, здійс нили державну реєстрацію і п ридбання ряду суб'єктів підп риємницької діяльності та пі дроблювали податкову звітні сть щодо постачання товарів від підприємств з ознаками ф іктивності. У злочинній схем і задіяне ТОВ «АзовАгроГруп п»(ЄДРПОУ 37217956), яке мало безтова рні взаємовідносини із ТОВ « Автобудсервіс 7»(ЄДРПОУ 35063331), ТО В «Вектра Дон»(ЄДРПОУ 36935013), ТОВ «Юзоптторг»(ЄДРПОУ 36982220) та ТОВ «Комп' ютерцентр-Донецьк»(Є ДРПОУ 33863863), що входять до числа підконтрольних невстановле ним особам суб' єктів господ арської діяльності із ознака ми фіктивності і використову ються у злочинній діяльності з метою ухилення від оподатк ування та незаконного відшко дування ПДВ з бюджету держав и.

Так, невстановлені особи, з метою завищення податкового кредиту, ухилення від оподат кування та незаконного відшк одування ПДВ, внесли до додат ку №5 декларації з ПДВ ТОВ «Азо вАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) за гру день 2010 року завідомо неправд иві відомості у графі «подат ковий кредит», де вказали сум у в розмірі 4059770, 55 гривень щодо п остачання товару від ТОВ «Ко мп' ютерцентр-Донецьк»(ЄДРП ОУ 33863863), що не відповідає дійсно сті, оскільки згідно податко вої звітності зданої даним т овариством до податкових орг анів за місцем реєстрації за значена поставка товару не в ідображалась.

Згідно висновку експертно го дослідження від 08.07.2011 №161 під ч ас дослідження документів на даних для проведення експерт ного дослідження, експертом встановлено, що ТОВ «АзовАгр оГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в податков ому кредиті декларації по по датку на додану вартість ТОВ «Азовагрогрупп»за грудень 2 010 року сторнований податкови й кредит від ТОВ «Комп' ютер центр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863) на с уму НД С 811954, 11 гривень.

Крім того, у ході розслідува ння цієї кримінальної справи та під час проведення операт ивно-розшукових заходів вста новлено, що вказані невстано влені особи задіяли в злочин ній схемі понад 35 суб' єктів п ідприємницької діяльності з метою прикриття фіктивних (б езтоварних) фінансово-господ арських операцій, переведенн я безготівкових грошових зас обів у готівку, укриття їх від бухгалтерського обліку та з дійснення інших сумнівних фі нансових операцій, пов' язан их із легалізацією (відмиван ням) грошових коштів, здобути х злочинним шляхом. Робота су б' єктів підприємницької ді яльності (юридичних осіб) з оз наками фіктивності забезпеч увала прикриття незаконної д іяльності групи підприємств , які здійснюють свою діяльні сть на ринку купівлі сільгос ппродукції.

Відповідно до інформації Д ДСБЕЗ МВС України посадові о соби ТОВ «Азов АгроГрупп»(код ЄДРПОУ 37217956) в сх емі формування суб' єктам пі дприємницької діяльності су мнівного податкового кредит у, здійснення діяльності щод о переведення безготівкових коштів у готівку та незаконн ого відшкодування з ПДВ вико ристовували ТОВ «Комп' ютер центр-Донецьк»( код ЄДРПОУ 3386386 3), яке має ознаки фіктивності та наступні суб' єкти підпри ємницької діяльності: ТОВ «В ектра Дон» (ко д ЄДРПОУ 36935013), ВАТ «МЗВКК»(код Є ДРПОУ 00951770), ПП «Політехніка Сер віс»( код ЄДРПОУ 35815806), ТОВ «Інте ртрейд Груп»(код ЄДРПОУ 36555886), Т ОВ «Оптімус»(код ЄДРПОУ 24613799), ТО В «Мінзернотранс» ( код ЄДРПОУ 36583721), ТОВ «Асті Украєна»(код ЄДР ПОУ 20027449), ТОВ «Пр офіт Аст»(код ЄДРПОУ 33835972), ТОВ « Кернел-Трейд» ( код ЄДРПОУ 31454383) та ТОВ «Агроплюс-Сервіс»(код ЄД РПОУ 33471898).

Відповідно до ч. 4 ст. 178 КПК Укр аїни, виїмка оригіналів перв инних фінансово-господарськ их та бухгалтерських докумен тів проводиться за вмотивова ною постановою судді.

Беручи до уваги, що документ и фінансово-господарської ді яльності ТОВ «А зовАгроГрупп»(код ЄДРПОУ 37217956) по взаємовідносинам із вказ аними товариствами мають зна чення у справі речових доказ ів, виникла необхідність у пр оведенні їх виїмки.

Розглянувши подання та мат еріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчо го, суд вважає подання обґрун тованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України та ст . ст. 60, 62 Закону України "Про банк и та банківську діяльність" ,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл ГСУ МВС У країни на проведення виїмки у ТОВ «АзовАгроГрупп»(код ЄД РПОУ 37217956) оригіналів наступни х первинних фінансово-госпо дарських та бухгалтерських д окументів: договорів з усіма змінами, доповненнями (додат ками), специфікацій, актів п рийому-передач, накладних, по даткових накладних, рахунків -фактур, платіжних доручень, к ниг обліку придбання та прод ажу товарів /надання послуг, виконання робіт/, реєстрів ви даних та отриманих податкови х накладних та інших фінансо во-господарських та бухгалте рських документів, що відобр ажають взаємовідносини вказ аного товариства із ТОВ «Ком п' ютерцентр-Донецьк» (код ЄДРПОУ 33863863), ТОВ « Вектра Дон»(код ЄДРПОУ 36935013), ВАТ «МЗВКК»(код ЄДРПОУ 00951770 ), ПП «Політехніка Сервіс» (код ЄДРПО У 35815806), ТОВ «Інтертрейд Груп»(ко д ЄДРПОУ 36555886), ТОВ «Оптімус»(код ЄДРПОУ 24613799), ТОВ «Мінзернотранс» ( код ЄДРПОУ 365837 21), ТОВ «Асті Украєна»(код ЄДРП ОУ 20027449), ТОВ «Профіт Аст»(код ЄД РПОУ 33835972), ТОВ «Кернел-Трейд»( к од ЄДРПОУ 31454383) та ТОВ «А гроплюс-Сервіс»(код ЄДРПОУ 3347 1898) за період часу з 01.01.2009 по 29.08.2011.

Судья: Я. В. Шестопалова