Постанова

від 15.07.2011 по справі 4-1638/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 15.07.2011

Справа № 4-1638/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

15 июля 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья К рамаренко И.А., рассмотрев пре дставление старшего следова теля по ОВД СО НМ ГНА в Запорож ской области майора налогово й милиции Холод Н.Ю. о пров едении выемки оригиналов фин ансово-хозяйственных и бухга лтерских документов, -

У С Т А Н О В И Л:

Согласно представлени я в производстве следственно го отдела налоговой милиции ГНА в Запорожской области на ходится уголовное дело № 561101, в озбужденное в отношении ОС ОБА_2 и ОСОБА_3, по факту со вершения фиктивного предпри нимательства, т.е. создания юр идического лица с целью прик рытия незаконной деятельнос ти, что причинило крупный мат ериальный ущерб государству , по признакам преступления, п редусмотренного ч. 2 ст. 205 КК Ук раины.

В ходе проведения досудебн ого следствия установлено, ч то ОСОБА_3 действуя по пре дварительному сговору с ОС ОБА_2, имея умысел на фиктивн ое предпринимательство, а им енно на создание фиктивного субъекта предпринимательск ой деятельности (юридическог о лица), с целью прикрытия неза конной деятельности, направл енной на уклонение от уплаты налогов, в январе 2010 года осуще ствили государственную реги страцию фиктивного субъекта предпринимательской деятел ьности - ЧП «Укрдрон»(код ЕГ РПОУ 36911228) при следующих обстоя тельствах.

ОСОБА_3 действуя умышленн о, по предварительному сгово ру с ОСОБА_2, находясь в дру жественных отношениях со О СОБА_4, уговорили последнюю за вознаграждение зарегистр ировать на свое имя субъект х озяйственной деятельности Ч П «Укрдрон», без цели ведения законной финансово-хозяйств енной деятельности.

Согласно преступного план а ОСОБА_3 и ОСОБА_2, ОС ОБА_4 должна была формально выступить учредителем и дир ектором предприятия ЧП «Укрд рон», одновременно быть подк онтрольной, а также исполнят ь преступные указания ОСОБ А_3 и ОСОБА_2

Так, 26.01.2010 г. в дневное время су ток ОСОБА_4, будучи неосве домленной о преступном плане ОСОБА_2 и ОСОБА_3, наход ясь в кабинете частного нота риуса Запорожского городско го нотариального округа ОС ОБА_5, подписала устав ЧП «Ук рдрон».

После чего, 26.01.2010 года устав ЧП «Укрдрон»был зарегистриров ан отделом регистрации и еди ного реестра исполнительног о комитета Запорожского горо дского совета под № 11031020000026657.

После регистрации ЧП «Укрд рон», следуя преступному пла ну ОСОБА_2 и ОСОБА_3, с це лью прикрытия незаконной дея тельности различных предпри ятий, направленной на умышле нное уклонение от уплаты нал огов, используя печать и рекв изиты подконтрольного предп риятия ЧП «Укрдрон», в период времени с 26.01.2010 г. по 31.12.2010 г. незако нно сформировали налоговый к редит по НДС предприятиям ОО О «НПО Инженер», ЧП НПК «Элект рощитовик - М», ООО «Южспецэне рго - 2001», ЧП НПКО «Тата»и ООО « Завод стальной дроби»на общу ю сумму 554 143, 12 грн., чем причинили крупный материальный ущерб государству.

Кроме того, следствием уста новлено, что ОСОБА_2 и ОС ОБА_3 осуществляют контроль за незаконной деятельностью другого, созданного ими фикт ивного предприятия ЧП «Укр Трейд Групп»(ЕГРПОУ 35764280).

В ходе проведения анализа н алоговой отчетности ЧП «Укр Трейд Групп»и его контра гентов - покупателей устано влено, что в период с 01.04.2008 года п о 31.07.2009 года ЧП «Укр Трейд Груп п»безосновательно сформи рован налоговый кредит по НД С для следующих предприятий: ООО «Южспецэнерго-2001»(код ЕГР ПОУ 31345974); ООО «Оздобстрой плюс» (код ЕГРПОУ 32128411); ЧП ОСОБА_7 (к од НОМЕР_1); ЧП «НПКО «Тата» (код ЕГРПОУ 19264196); ЧП «Оптторгсер вис»(код ЕГРПОУ 33820065); ООО «СКТБ Экоэнергострой»(код ЕГРПОУ 3 3243212); ГП «ИЦТС «Светкермет»(код ЕГРПОУ 13767921); ООО «Графи-Мотор-С »(код ЕГРПОУ 33378158); ЧП «ЛВК»(код Е ГРПОУ 30693851); ООО «НПП «Альпари»Л ТД (код ЕГРПОУ 13622329); ООО «Статус »(код ЕГРПОУ 30225447); ООО «Контур»( код ЕГРПОУ 31548958); ЧП «Галар»(код ЕГРПОУ 35216971); ООО СУАП «Панком-Юн »(код ЕГРПОУ 22447150); ООО «Завод ст альной дроби»(код ЕГРПОУ 32804063); О ОО «НПО «Инженер»(код ЕГРПОУ 35064686); ООО «Эльтон»(код ЕГРПОУ 1926 5209); ООО «Проммашспецдеталь» (к од ЕГРПОУ 35596586).

Принимая во внимание, что у следствия имеются достаточн о оснований, а также для устан овления истины по делу и иссл едования доказательств, след ователь просит вынести мотив ированное постановление о пр оведении выемки оригиналов д окументов финансово-хозяйст венной деятельности ООО «Южс пецэнерго-2001»(код ЕГРПОУ 31345974); ОО О «Оздобстрой плюс»(код ЕГРП ОУ 32128411); ЧП ОСОБА_7 (код НОМЕ Р_1); ЧП «НПКО «Тата»(код ЕГРП ОУ 19264196); ЧП «Оптторгсервис»(код ЕГРПОУ 33820065); ООО «СКТБ Экоэнерг острой» (код ЕГРПОУ 33243212); ГП «ИЦ ТС «Светкермет»(код ЕГРПОУ 1376 7921); ООО «Графи-Мотор-С»(код ЕГР ПОУ 33378158); ЧП «ЛВК»(код ЕГРПОУ 30693851 ); ООО «НПП «Альпари»ЛТД (код Е ГРПОУ 13622329); ООО «Статус»(код ЕГР ПОУ 30225447); ООО «Контур»(код ЕГРПО У 31548958); ЧП «Галар» (код ЕГРПОУ 3521697 1); ООО СУАП «Панком-Юн»(код ЕГР ПОУ 22447150); ООО «Завод стальной др оби»(код ЕГРПОУ 32804063); ООО «НПО « Инженер»(код ЕГРПОУ 35064686); ООО «Э льтон»(код ЕГРПОУ 19265209); ООО «Про ммашспецдеталь»(код ЕГРПОУ 3 5596586) по взаимоотношениям с ЧП « Укр Трейд Групп»за перио д с 01.04.2008 года по 31.07.2009 года для пол ноты и всесторонности исслед ования всех обстоятельств де ла.

Исходя из Закона Украины «О банках и банковской деятель ности»информация относител ьно деятельности и финансово го состояния клиента, котора я стала известной банку в про цессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или тр етьими лицами при предоставл ении услуг банком является б анковской тайной.

Согласно ч. 4 ст. 178 УПК Украины , принудительная выемка из жи лища или иного владения лица , выемка документа исполните льного производства, а также выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и/и ли бухгалтерских документов производится только по моти вированному постановлению с удьи.

Судья изучив предоставлен ные материалы дела, считает п редставление безоснователь ным и не подлежащим удовлетв орению поскольку в материала х дела не достаточно данных д ля необходимости выемки ориг иналов первичных финансово-х озяйственных и бухгалтерськ их документов.

Руководствуясь ч. 4 ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В удовлетворении предс тавления старшего следовате ля по ОВД СО НМ ГНА в Запорожск ой области майора налоговой милиции Холод Н.Ю., о прове дении выемки оригиналов доку ментов - отказать.

Постановление может быть о бжаловано в апелляционный су д Запорожской области в тече ние трех суток.

Суддя: И.А. Крамаренк о