Рішення

від 30.08.2007 по справі 2о-352/2007

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №2о-352\07

Справа

№2о-352\07.

РІШЕННЯ

Іменем   України

30 серпня 2007 року Голосіївський

районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді       Плахотнюк К.Г.

при секретарі  Мащенко С.П.

розглянувши

у відкритому судовому засіданні в м. Києві справу за заявою Відділу податкової

міліції Бориспільської об «єднаної державної податкової інспекції Київської

області, про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю щодо

юридичної особи,

встановив:

20 серпня 2007

року до Голосіївського районного суду м. Києва надійшла заява Відділу

податкової міліції Бориспільської об»єднаної державної податкової інспекції

Київської області про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, яка

стосується обсягу та обігу коштів на банківському рахунку ТОВ «УБК

Спецпромбуд», який відкритий ТОВ «Комерційний банк «Актив-банк».

В обгрунтування заявлених вимог заявником зазначено, що

ТОВ «УБК Спецпромбуд» було засновано невстановленими особами на ім.»я ОСОБА_1..

Проведеною відділом податкової міліції Бориспільської об»єднаної ДПІ Київської

області встановлено, що ОСОБА_1. не причетний до господарської діяльності ТОВ

«УБК Спецпромбуд», не займався господарською діяльністю товариства і його

директор ОСОБА_2.. Невідома особа, що не булла наділена відповідними правами та

обов»язками здійснювала господарську діяльність від імені ТОВ «УБК

Спецпромбуд», при цьому отримувала право на отримання податкового кредиту з

податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету податків у

значних розмірах. Для вирішення питання щодо припинення підприємницької

діяльності юридичної особи ТОВ «УБК Спецпромбуд» та з метою перевірки обігу

коштів на рахунку останнього просили розкрити банківську таємницю, що

стосується обігу коштів ТОВ "УБК Спецпромбуд», зобов"язавши ТОВ

«Комерційний банк «Актив-банк» м. Києва надати довідку про обсяг та обіг коштів

на банківському рахунку №260043010611, відкритому ТОВ «УБК Спецпромбуд», код

ЄДРПОУ 33354509 за період з 27.04.2005 року і по 01.08.2007 року із зазначенням

руху коштів, їх відправника і одержувача, призначенням платежу та відомості хто

мав право підпису банківських документів ТОВ «УБК Спецпромбуд».

У судовому

засіданні представник заявника підтримав заявлені вимоги.

Заінтересовані особи у судове засідання не з'явилися, про

дату та місце розгляду справи повідомлялися належним чином, їх неявка в судове

засідання не перешкоджає розгляду справи, обставин які б вимагали обов'язкову

участь у розгляді справи заінтересованих осіб судом не встановлено. З огляду на

викладене, суд ухвалив розглянути справу за заявою Бориспільської ОДПІ про

розкриття банківської таємниці за відсутності представників заінтересованих

осіб на підставі даних матеріалів справи.

Заслухавши думку представника заявника, перевіривши матеріали справи, суд

вважає, що заявлені вимоги підлягають задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що ТОВ «УБК Спецпромбуд» зареєстровано як суб»єкт

господарчої діяльності, включено до єдиного державного реєстру підприємств і

організацій України і присвоєно ідентифікаційний код НОМЕР_1, юридична адреса -

Київська область, м. Бориспіль, вул. Дзержинського, 14, поставлене на

податковий облік Бориспільської ОДШ (а.с.4,6).

Проведеною перевіркою ОДШ було встановлено, що ТОВ "УБК Спецпромбуд»

було створено невідомими особами на ім.»я ОСОБА_2., ОСОБА_1., а господарська

діяльність товариством здійснювалася з порушенням вимог чинного податкового

законодавства.(а.с.8-11).

Відповідно до Закону України "Про державну податкову службу

України", органи державної податкової служби мають право одержувати

безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банк

України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України

"Про банки і банківську діяльність" довідки, копії документів про

наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду відомості про обсяг

та обіг коштів на рахунках.

Законом України "Про банки і банківську діяльність" передбачено,

що інформацію стосовно юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську

таємницю може бути розкрито банками тільки на вимогу суду або за рішенням суду.

У судовому засіданні встановлено, що інформація яку бажає отримати

Бориспільська ОДШ у Київській області потрібна останній з метою перевірки

дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «УБК Спецпромбуд», та може бути

отримана заявником тільки за рішенням суду.

З огляду на викладене вимоги Бориспільської ОДШ у Київській області щодо

розкриття банківської таємниці, яка стосується обігу та обсягу коштів на

рахунку ТОВ «УБК Спецпромбуд» підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись Законом України "Про державну

податкову службу в Україні", Законом України "Про банки і банківську

діяльність", ст.ст.287,289,290 ЦПК України, суд

вирішив:

заяву   відділу      податкової  міліції 

Бориспільської  об»єднаної     державної податкової    інспекції   

Київської    області,    заінтересовані    особи       

ТОВ «Комерційний   банк «Актив-банк» м. Києва, ТОВ

«УБК   Спецпромбуд» про розкриття

інформації, що містить банківську таємницю, задовольнити.

Зобов"язати ТОВ «Комерційний банк «Актив-банк» м. Києва ( МФО - 300852, м.

Київ, пр. 40-річчя Жовтня,93) надати відділу податкової міліції Бориспільської

об»єднаної державної податкової інспекції Київської області інформацію щодо

обсягу та обігу коштів на банківському рахунку №260043010611, відкритому ТОВ «

УБК Спецпромбуд», код ЄДРПОУ 33354509 за період з 27.04.2005 року по 01.08.2007

року включно із зазначенням руху коштів, їх відправника і одержувача,

призначенням платежу, а також особу, що підписала банківські документи ТОВ «УБК

Спецпромбуд» за період з 27.04.2005 року по 01.08.2007 року включно.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо

якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у

п"ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду в

установленому порядку. Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Заяву

про апеляційне оскарження рішення суду першої інстанції необхідно подати до

цього ж суду протягом десяти днів з дня проголошення рішення суду. Апеляційна

скарга на рішення суду подається протягом двадцяти днів після подання заяви про

апеляційне оскарження.

Заява про апеляційне оскарження та апеляційна скарга

подаються апеляційному суду через суд першої інстанції, який ухвалив

оскаржуване судове рішення. Копія апеляційної скарги одночасно надсилається

особою, яка її подає, до суду апеляційної інстанції.