Постанова

від 20.04.2011 по справі 1п-63/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1п-63/11

П О С Т А Н О В А

іменем України

"20" квітня 2011 р.

Шевченківський районний суд м. Києва в складі: головую чого - судді СЛОБОДЯНЮКА П.Л ., при секретарі БАНАС М.К., за уч астю прокурора КАЦЮБИ В.С., роз глянувши у відкритому судово му засіданні в приміщенні Ше вченківського районного суд у м. Києва, матеріали кримінал ьної справи з постановою ста ршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПІ в Чернігівській області про направлення кримінальної сп рави до суду для вирішення пи тання про звільнення від кри мінальної відповідальності

ОСОБА_1, який народивс я ІНФОРМАЦІЯ_1 в м. Києві, гр омадянина України, з вищою освітою, одруженого, раніше не судимого, директора ТОВ „Т ЦЦ „ЦИФРАЛ”, який проживає за адресою: АДРЕСА_1, та

ОСОБА_2, яка нар одилась ІНФОРМАЦІЯ_2 в м. К иєві, громадянки України, з вищою освітою, заміжньої, р аніше не судимої, працюючого головним бухгалтером в ТОВ „ ТЦЦ „ЦИФРАЛ”, яка проживає за адресою: АДРЕСА_2,

кожного, обвинуваченого у вчиненні злочину, передбач еного ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

07.02.2011 слідчим управлінн ям ПМ ДПА України порушено кр имінальну справу відносно ди ректора ТОВ „Технічний центр домофонізації „Цифрал” ОС ОБА_1, головного бухгалтера цього товариства ОСОБА_2 за ч. 3 ст. 212 КК України, а 11.03.2011 року за додатковим епізодом ще бу ла порушена кримінальна спра ва відносно згаданих осіб за ч. 3 ст. 212 КК України, і в цей же де нь вказані справи об' єднані в одне провадження.

Як було встановлено в ході досудового слідства по дані й справі, в період часу з січня 2009 року по листопад 2010 року, гол овний бухгалтер ТОВ «ТЦД «Ци фрал»ОСОБА_2, спільно з ди ректором ОСОБА_1, переслід уючи умисел, направлений на у хилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у місті Києві, вступила у попе редню змову з іншими особами , при цьому усвідомлювала, що в казаними особами контролюют ься підприємства, які займаю ться незаконною діяльністю, а саме діяльністю щодо сприя ння підприємствам у мініміза ції ними податкових зобов' я зань, які підлягають сплаті д о бюджету.

ОСОБА_2 діючи за попередн ьою змовою з ОСОБА_1 на вик онання схеми щодо мінімізаці ї податкових зобов' язань, в період часу з січня 2009 року по листопад 2010 року в порушення п .п.7.2.6. п.7.2 ст.7, п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7, п.п.7.4.5. п.7.4 с т.7, п.п.7.7.1. п.7.7 ст.7 Закону України « Про податок на додану вартіс ть»від 03.04.1997 №168/97-ВР зі змінами та доповненнями, незаконно сфо рмувала податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 7 182 694 грн. на підставі перв инних бухгалтерських докуме нтів по операціях проведених нібито з ТОВ "Фалбі-Контракт" (код ЄДРПОУ 36979595), ТОВ "Промет Киї в" (код ЄДРПОУ 36629670), ПП "Ді-Трейд" (к од ЄДРПОУ 36158663), ТОВ "Київконтрак т ЛТД" (код ЄДРПОУ 36510185), ТОВ "Інтер будінвест" (код ЄДРПОУ 36589040), ТОВ "Уніторгсервіс" (код ЄДРПОУ 35919 210) створення та придбання яки х, з метою прикриття незаконн ої діяльності організували і нші особи.

У подальшому ОСОБА_2 бул и сформовані відомості в дод атку №5 до податкових деклара цій з податку на додану варті сть («Розшифровка податкових зобов' язань та податкового кредиту в розрізі контраген тів») згідно яких ТОВ „ТЦД „Ци фрал” протягом часу з січня 200 9 року по листопад 2010 року відоб разило податковий кредит з П ДВ від перелічених «фіктивни х»підприємств, а саме:

- за січень 2009 року ПДВ в сумі 73868,8 грн. внаслідок відображен ня документів від ПП «Ді-Трей д»;

- за лютий 2009 року ПДВ в сумі 43261 ,8 грн. внаслідок відображення документів від ПП «Ді-Трейд» ;

- за березень 2009 року ПДВ в сум і 36383,5 грн. внаслідок відображе ння документів від ПП «Ді-Тре йд»;

- за квітень 2009 року ПДВ в сумі 79317,3 грн. внаслідок відображен ня документів від ПП «Ді-Трей д»;

- за травень 2009 року ПДВ в сумі 40702,4 грн. внаслідок відображен ня документів від ПП «Ді-Трей д»;

- за червень 2009 року ПДВ в сумі 57520,6 грн. внаслідок відображен ня документів від ПП «Ді-Трей д»;

- за липень 2009 року ПДВ в сумі 7 1066,1 грн. з ПП «Ді-Трейд»;

- за серпень 2009 року ПДВ в сумі 326982,2 грн. внаслідок відображен ня документів від ПП «Ді-Трей д», ТОВ "Київконтракт ЛТД";

- за вересень 2009 року ПДВ в сум і 304267,1 грн. внаслідок відображе ння документів від ПП «Ді-Тре йд», ТОВ "Київконтракт ЛТД";

- за жовтень 2009 року ПДВ в сумі 414790,6 грн. внаслідок відображен ня документів від ПП «Ді-Трей д», ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТОВ "Інтербудінвест";

- за листопад 2009 року ПДВ в сум і 410649,0 грн. внаслідок відображе ння документів від ПП «Ді-Тре йд», ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТО В "Інтербудінвест";

- за грудень 2009 року ПДВ в сум і 340727,3 грн. внаслідок відображе ння документів від ПП «Ді-Тре йд», ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТО В "Інтербудінвест";

- за січень 2010 року ПДВ в сумі 1 709507,2 грн. внаслідок відображен ня документів від ТОВ «Уніто ргсервіс», ПП «Ді-Трейд», ТОВ " Київконтракт ЛТД", ТОВ "Інтерб удінвест" ;

- за лютий 2010 року ПДВ в сумі 10183 78,6 грн. внаслідок відображенн я документів від ПП «Ді-Трейд », ТОВ "Київконтракт ЛТД";

- за березень 2010 року ПДВ в сум і 443223,3 грн. внаслідок відображе ння документів від ПП «Ді-Тре йд», ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТО В "Інтербудінвест";

- за квітень 2010 року ПДВ в сумі 400773,1 грн. внаслідок відображен ня документів від ПП «Ді-Трей д», ТОВ "Інтербудінвест", ТОВ « Промет Київ», ТОВ «Фалбі-конт ракт»;

- за травень 2010 року ПДВ в сумі 56524,5 грн. внаслідок відображен ня документів від ТОВ "Інтерб удінвест", ТОВ «Фалбі-контрак т»;

- за червень 2010 року ПДВ в сумі 207922,1 грн. внаслідок відображен ня документів від ТОВ "Київко нтракт ЛТД", ТОВ "Інтербудінве ст", ТОВ «Фалбі-контракт»;

- за липень 2010 року ПДВ в сумі 4 18799,2 грн. внаслідок відображенн я документів від ТОВ "Інтербу дінвест", ТОВ «Фалбі-контракт »;

- за серпень 2010 року ПДВ в сумі 32518,8 грн. внаслідок відображен ня документів від ТОВ «Фалбі -контракт»;

- за вересень 2010 року ПДВ в сум і 35364,1 грн. внаслідок відображе ння документів від ТОВ «Уніт оргсервіс» ;

- за жовтень 2010 року ПДВ в сумі 379799,6 грн. внаслідок відображен ня документів від ТОВ «Уніто ргсервіс»;

- за листопад 2010 року ПДВ в сум і 280349,3 грн. внаслідок відображе ння документів від ТОВ «Уніт оргсервіс».

Отже, як було встановлено органом досудового слідства , в період часу з січня 2009 року п о листопад 2010 року, головний бу хгалтер ТОВ «ТДЦ «Цифрал»О СОБА_2 та директор цього тов ариства ОСОБА_1 шляхом нез аконного формування податко вого кредиту з ПДВ по безтова рних операціях, проведених з фіктивними підприємствами, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість н а суму 7 182 694 грн., що є особл иво великим розміром, тобто с воїми умисними діями, які вир азились в умисному ухиленні від сплати податків, вчинено му за попередньою змовою гру пою осіб, що призвело до факти чного ненадходження до бюдж ету коштів в особливо велики х розмірах ОСОБА_2 та ОСО БА_1 вчинили злочин, передба чений ч. 3 ст. 212 КК України.

24 березня 2011 року старшим сл ідчим з ОВС СВ ПМ ДПІ в Чернігі вській області винесено пост анову про направлення кримін альної справи до суду для вир ішення питання про звільненн я від кримінальної відповіда льності ОСОБА_1 та ОСОБА _2 на підставі ч.4 ст. 212 КК Украї ни. Вказана постанова 28 березн я цього ж року затверджена за ступником прокурора Чернігі вської області.

Вислухавши прокурора, яки й підтримав постанову старшо го слідчого, думку ОСОБА_1 та ОСОБА_2, які, кожен окрем о, свою вину у пред' явленому обвинуваченні визнали повні стю і при цьому надали в суді з аяву щодо звільнення від кри мінальної відповідальності з мотивів, викладених у поста нові слідчого, дослідивши ма теріали справи, суд приходит ь до висновку про те, що кримін альна справа по обвинуваченн ю ОСОБА_1 та ОСОБА_2 у вч иненні злочину, передбаченог о ч. 3 ст. 212 КК України підлягає з акриттю на підставі ч. 4 ст. 212 КК України з наступних підстав .

У відповідності до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила ді яння, передбачені частиною т ретьою цієї статті, звільняє ться від кримінальної відпов ідальності, якщо вона до прит ягнення до кримінальної відп овідальності сплатила подат ки, збори (обов' язкові плате жі), а також відшкодувала шкод у, завдану державі їх несвоєч асною сплатою (фінансові сан кції, пеня).

Як вбачається з матеріалів справи, службовими особами Т ОВ «ТДЦ «Цифрал»ОСОБА_1 та ОСОБА_2 сплачено податки на загальну суму 7 217 798 грн, а так ож в якості фінансової санкц ії - 360 889,90 грн., при цьому зроблен о це було до притягнення до кр имінальної відповідальност і кожного (платіжні дорученн ями № 3254 від 23.02.2011 року, №3262 від 14.03.2011 р оку та №3268 від 21.03.2011 року).

За таких обставин, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 підлягають зв ільненню від кримінальної ві дповідальності на підставі ч . 4 ст. 212 КК України.

Питання щодо речових доказ ів слід вирішити в порядку ст . 81 КПК України.

Також підлягає зняттю ареш т, накладений на розрахунков і рахунки ТОВ «ТЦД «Цифрал», г рошові кошти та майно обвину вачених ОСОБА_2 і ОСОБА_1 .

Враховуючи викладене, керу ючись ст. 282 КПК України, ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Кримінальну справу ві дносно ОСОБА_1, який на родився ІНФОРМАЦІЯ_1 в м. К иєві та ОСОБА_2, яка народилась ІНФОРМАЦІЯ_2 в м. Києві, кожного обвинувач еного у скоєні злочину, перед баченого ч. 3 ст. 212 КК України - закрити, звільнивши кожн ого з них від кримінальної ві дповідальності.

Речові докази зберігати пр и матеріалах справи.

Після набрання постановою законної сили, арешт з розрах ункових рахунків ТОВ «ТЦД «Ц ифрал», грошових коштів та ма йна обвинувачених ОСОБА_2 і ОСОБА_1 - зняти.

На постанову протягом се ми діб з дня її винесення може бути подана апеляція до Апел яційного суду м. Києва.