Постанова

від 07.09.2011 по справі 4-717/2011

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-717/2011

П О С Т А Н О В А

іменем України

"07" вересня 2011 р. Дні провського районного суду м. Києва Колесник Л.А. розг лянувши у відкритому судовом у засіданні в м. Києві подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Дніпровському районі м. Киє ва Зозулі О.П., погоджене п рокурором Дніпровського рай ону м.Києва, про надання дозв олу на розкриття банківської таємниці, призначення виїмк и документів, що становлять б анківську таємницю, матеріал и кримінальної справи 74-00173, -

ВСТАН ОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділення податко вої міліції ДПІ у Дніпровськ ому районі м. Києва Зозуля О .П. звернувся до суду з подан ням по кримінальній справі № 74-00173 про надання дозволу на роз криття банківської таємниці , призначення виїмки докумен тів, що становлять банківськ у таємницю по поточному раху нку ТОВ «ВІКАР».

Подання мотивував тим, щ о в провадженні СВ ПМ ДПІ у Дні провському районі м. Києва зн аходиться кримінальна справ а № 74-00173, яка порушена відносно д иректора ТОВ «Вікар» ОСОБА _3 за фактом умисного ухилен ня від сплати податків, що при звело до фактичного ненадход ження до бюджету коштів в осо бливо великих розмірах, тобт о за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК Украї ни.

Проведеним досудовим слі дством встановлено, що ТОВ "Ві кар" в квітні 2011 року було безпі дставно віднесено до складу податкового кредиту з податк у на додану вартість 3 158 263 грн., я кий був сформований підприєм ством на підставі підроблени х податкових накладних, вида них підприємством - постачал ьником ТОВ "Міркос-Торгюей", м .Черкаси.

При цьому ТОВ "Міркос-Торгю ей" в квітні 2011 року товарів (ро біт, послуг) для ТОВ "Вікар" не постачало, у власній податк овій декларації з ПДВ за квіт ень 2011 року вказаним підприєм ством не було відображено ре зультати господарських опер ацій з ТОВ «ВІКАР», всі податк ові накладні ТОВ "Міркос-Торг юей", що нібито були видані вка заним товариством для ТОВ «В ІКАР», є підробленими.

Відповідно до висновків ак ту №3623/23-322-31988652 від 11.07.2011 року про рез ультати документальної неви їзної перевірки ТОВ «Вікар»( код ЄДРПОУ 31988652) щодо підтвердж ення відомостей, отриманих в ід особи, яка мала правові від носини з платником податків ТОВ «Міркос-Торгюей»(код 37067432) з а період квітень 2011 року, встан овлено порушення п.198.1, п.198.2 ст.198 П одаткового Кодексу від 2 груд ня 2010 року № 2755-VI, в результаті чо го занижено податок на дод ану вартість за квітень 2011 на загальну суму 3 158 263 грн.

Так, 1 квітня 2011 року ТОВ «Вік ар», придбаний цього ж дня у ТО В "Міркос-Торгюей" товар, а са ме: продукцію в асортименті т оргівельних марок mander»(щітки, к реми) , Professional»(устілки), «Mosquitall»(засо би від комарів), «Твист»(креми , губки для взуття), всього на з агальну суму більше 14 мільйон ів гривень, поставило в повно му обсязі в адресу ТОВ «Біотр ейд НДК».

Згідно відповіді №36-38/6487 від 21.0 7.2011, отриманої з Київської регі ональної митниці, фактів мит ного оформлення підприємств ами ТОВ "Міркос-Торгюей" або Т ОВ «Вікар»вищевказаної прод укції торгівельних марок », nde r Professional», «Mosquitall», «Твист», не виявле но.

Крім того, в квітні 2011 року ТО В «Вікар», придбані нібито у ТОВ "Міркос-Торгюей" товари н а загальну суму близьк 6 мільй онів гривень ( запчастини та в узли до військових літаків) п оставило в адресу ТОВ «КЗРКС «КОМУТАТОР».

Допитаний по справі як підо зрюваний ОСОБА_3 показав, що в квітні 2011 року ТОВ «ВІКАР» будь-який товар в адресу ТОВ «Біотрейд НДК»та ТОВ «КЗРКС «КОМУТАТОР»не постачало, так як вказана продукція на той ч ас ще нібито не надійшла до Т ОВ «ВІКАР» від первинного по стачальника в особі ТОВ "Мірк ос-Торгюей", що підтверджуєть ся відсутністю грошових роз рахунків між вказаними підпр иємствами.

Допитана по справі головни й бухгалтер ТОВ «ВІКАР»ОСО БА_4 показала, що ТОВ «ВІКАР» все ж таки частково розраху валося із ТОВ "Міркос-Торгюей " за поставлений в подальшому для ТОВ «Біотрейд НДК»та ТОВ «КЗРКС «КОМУТАТОР»товар.

По справі встановлено, що ТОВ «ВІКАР»в приміщенні АТ « БАНК БОГУСЛАВ», м.Київ, МФО 380322, б уло відкрито поточний рахуно к №260033024701, з якого вказаним підп риємством могли перерахову ватися грошові кошти на пото чні рахунки ТОВ «Міркос-Торг юей»за придбаний ним у квітн і 2011 року товар.

Виписки банку ТОВ «В ІКАР»по вказаному поточному рахунку, в яких відображені г осподарські операції з ТОВ «Міркос-Торгюей», мають знач ення для справи та є джерелом доказів по справі, так як вказ ують фіктивний (мнимий) харак тер зазначених вище господар ських операцій, а також надад уть можливість підтвердити ч и спростувати покази підозрю ваного по справі ОСОБА_3 в частині відсутності реальни х поставок товарів ТОВ «Мірк ос-Торгюей»на адресу ТОВ «ВІ КАР»у квітні 2011 року.

Іншими чином отримати вказані документи, як вилучи ти їх в приміщенні банку, не м ожливо.

Згідно ч.3 ст.178 КПК У країни, виїмка документів, що становлять державну та/або б анківську таємницю, проводит ься тільки за вмотивованою п остановою судді і в порядку, п огодженому з керівником відп овідної установи.

Суд, дослідивши мате ріали справи, заслухавши поя снення слідчого, який обгрун тував подання, думку прокуро ра, який підтримав подання, ді йшов висновку, що подання слі дчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 62 Закону Ук раїни “Про банки та банківсь ку діяльність”, ст. 14-1, ч.ч. 1, 3 ст. 1 78 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшог о слідчого СВ ПМ ДПІ у Дніпров ському районі м. Києва Зозу лі О.П. про надання дозволу н а розкриття банківської таєм ниці, призначення виїмки док ументів, що становлять банкі вську таємницю - задовольни ти.

АТ «БАНК БОГУСЛАВ», м.Киї в, МФО 380322, - розкрити для службо вих осіб слідчого відділення податкової міліції Державно ї податкової інспекції у Дні провському районі м.Києва ба нківську таємницю клієнта ба нку - ТОВ «ВІКАР»(код ЄДР 31988652) - ін формацію про операції, які пр оведені на користь чи за дор ученням клієнта по поточному рахунку №260033024701 згідно виписок банку (з повними реквізитами та призначенням платежу) за п еріод з 01.01.2010 року по 01.09.2011 року, пр о відкриття поточного рахунк у та організаційно-правову с труктуру клієнта.

Призначити та провести в приміщенні АТ «БА НК БОГУСЛАВ», м.Київ, МФО 380322, роз ташованому за адресою: м.Київ , вул.Нижньоюрківська,81, виїмк у виписок банку з повними рек візитами та призначення і ро зміру платежу клієнта банку - ТОВ «ВІКАР»(код ЄДР 31988652) по пот очному рахунку №260033024701 за періо д часу з 01.01.2010 року по 01.09.2011 року (на паперовому та електронному носіях); документів на зняття готівки із вказаного банків ського рахунку (грошових чек ів), документів про відкриття поточного рахунку та органі заційно-правову структуру к лієнта (карток із зразками пі дписів та відбитком печатки, заяви про відкриття рахунку , договори про розрахунково-к асове обслуговування, реєст раційні документи, інші доку менти).

Організацію проведення виїмки покласти на службови х осіб слідчого відділення п одаткової міліції Державної податкової інспекції у Дніп ровському районі м. Києва.

Постанова є обов' язково ю для виконання службовими о собами АТ «БАНК БОГУСЛАВ», м.К иїв, МФО 380322.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: