Постанова

від 22.07.2011 по справі 4-1112/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

4-1112/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

22.07.2011 Ленинский район ный суд г. Донецка в составе пр едседательствующего судьи: Кротинова В.А.

при секретаре: Шелистовой Ю.К.

с участием прокурора: Васен кова В.П.

защитника: ОСО БА_1

рассмотрев представление старшего следователя по ОВД ГСУ МВД Украины ОСОБА_2, об избрании меры пресечения в в иде заключения под стражу в о тношении ОСОБА_3, ІНФО РМАЦІЯ_1, уроженки г. Днепр опетровска, гражданки Укра ины, с высшим образованием , не замужней, работающей ме неджером ООО «СВС-Групп», ран ее не судимой, проживающей по АДРЕСА_1, подозрев аемой в совершении прес туплений, предусмотренных ч .2-3 ст.358, ч.2 ст. 205 УК Украины,-

УСТАНОВИЛ:

Главным следственным уп равлением МВД Украины провод ится досудебное следствие по уголовному делу № 24-254, возбужд енному по признакам преступл ения предусмотренного ч. 2,3 ст . 358, ч.2 ст. 205 УК Украины.

Досудебным следствием уст ановлено, что с февраля по мар т 2010 года, на территории г. Днеп ропетровска ОСОБА_3, дейст вуя умышленно, повторно по пр едварительному сговору с неу становленными лицами с целью прикрытия незаконной деятел ьности от контролирующих орг анов Украины, и уклонения от у платы налогов, от имени дирек тора ООО «Мерсенариес»(ЕГРПО У 36053607) ОСОБА_4 подделала и ис пользовала заведомо подложн ые документы, а именно: отчетн ую декларацию по налогу на пр ибыль предприятия от 08.02.2010 за 2009 год и приложение к порядку со ставления декларации по нало гу на прибыль предприятия - ут очняющий расчет налоговых об язательств в связи с исправл ением самостоятельно выявле нных ошибок от 18.03.2010 за 2009 год.

Так, в указанный период врем ени, ОСОБА_3, действуя с неу становленными лицами, с испо льзованием электронно-вычис лительной техники внесли зав едомо ложные сведения в стро ку 01.1 декларации по налогу на п рибыль предприятия от 08.02.2010 за 2 009 год сумму валового дохода о т продажи товаров (работ, услу г) в размере 52715042 грн.

В дальнейшем, при корректир овке сумм валового дохода пр едприятия за 2009 год ОСОБА_3 , повторно, с неустановленным и лицами используя электронн о-вычислительную технику, вн если заведомо ложные сведени я в строку 1 приложения к поряд ку составления декларации по налогу на прибыль предприят ия - уточняющий расчет налого вых обязательств в связи с ис правлением самостоятельно в ыявленных ошибок от 18.03.2010 за 2009 г од сумму не учтенного валово го дохода от продажи товаров (работ, услуг) в размере 587 640 352 гр н.

Фактическая сумма валовог о дохода от продажи товаров (р абот, услуг) ООО «Мерсенариес »(ЕГРПОУ 36053607) за 2009 год составляе т 720 992 315 грн., которая задекларир ована декларациями по НДС, ут очняющих расчетов налоговых обязательств, а также прилож ения № 5 к порядку заполнения и представления налоговой дек ларации по налогу на добавле нную стоимость в разрезе кон трагентов и проведенным эксп ертным исследованием (заключ ение № 211 от 19.05.2011 ), которым устано влено, что в нарушение п. 4.1 ст. 4 , п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины « О налогообложении прибыли пр едприятий»№ 334/94- ВР от 28.12.1994 (с изм енениями и дополнениями).

Таким образом, предприятие м ООО «Мерсенариес»были зани жены валовые доходы в деклар ации по налогу на прибыль за 20 09 год и дополнение к порядку с оставления декларации по нал огу на прибыль предприятия - у точняющий расчет налоговых о бязательств в связи с исправ лением самостоятельно выявл енных ошибок от 18.03.2010 за 2009 год пу тем не включения в состав вал овых доходов от продажи това ров (работ, услуг) в сумме 80636921 гр н.

Занижение валовых доходов привело к недоначислению в б юджет налога на прибыль за 2009 в сумме 20159230 грн.

Кроме того, в феврале 2010 года , ОСОБА_3 по предварительн ому сговору с неустановленны ми лицами, предоставили в Лев обережную межрайонную ГНИ (в индустриальном районе) г. Дне пропетровска поддельную дек ларацию ЧП «Мерсенариес»(ЕГР ПОУ 36053607) по налогу на прибыль пр едприятия от 08.02.2010 за 2009 год. В мар те 2010 года, продолжая свою прес тупную деятельность ОСОБА _3 с неустановленными лицам и предоставили в указанную Г НИ поддельный документ, а име нно приложение к порядку сос тавления декларации по налог у на прибыль предприятия - уто чняющий расчет налоговых обя зательств в связи с исправле нием самостоятельно выявлен ных ошибок от 18.03.2010 за 2009 год, таки м образом использовали завед омо поддельные документы.

Кроме того, в ходе досудебно го следствия установлено, чт о ОСОБА_3, по предваритель ному сговору с неустановленн ыми лицами с целью прикрытия незаконной деятельности по переводу безналичных денежн ых средств в наличные и получ ения от такой деятельности н езаконной прибыли, повторно, зарегистрировали и приобрел и субъекты предпринимательс кой деятельности ООО «Роун В ан»ЕГРПОУ 35216044, ЧП «Рускус» ЕГР ПОУ 36960542 зарегистрированные в Левобережной межрайонной ГН И (в индустриальном районе) г. Днепропетровска, ООО «Кендне ри»ЕГРПОУ 36960558 зарегистрирова но в ГНИ Красногвардейского района г. Днепропетровска, ЧП «Мерсенариес»ЕГРПОУ 36053607 заре гистрировано в Левобережной межрайонной ГНИ (в индустриа льном районе) г. Днепропетров ска, и ООО «Систем Сервис Плю с» ЕГРПОУ 34774832 зарегистрирован о в ГНИ Бабушкинского района г. Днепропетровска.

Так, 22.06.2011 в ходе проведения об ыска в офисном помещении рас положенном по адресу: г. Днепр опетровск, ул. Глинки, д.2, Офис 1 1,12 было изъяты печати, компьют ерная техника, черновые запи си фиктивных предприятий.

22.06.2011 в отношении ОСОБА_3 в озбуждено уголовное дело по признакам преступлений, пред усмотренных ч. 2 ст. 205, ч.2-3 ст. 358 УК Украины.

25 июня 2011 г. в Ленинский райо нный суд г. Донецка поступило представление следователя п о ОВД ГСУ МВД Украины ОСОБА _2, с согласия заместителя п рокурора Донецкой области, о б избрании в отношении ОСОБ А_3 меры пресечения в виде за ключения под стражу.

Данное представление след ователь мотивировал тем, что ОСОБА_3, оставаясь на своб оде, может скрыться от следст вия и суда, чем воспрепятству ет установлению истины по де лу и исполнению процессуальн ых решений.

22.06.2011 года, в 19 часов ОСОБА_3 задержана в порядке ст. 115 УПК Украины по подозрению в сове ршении указанных преступлен ий.

Прокурор поддержал предст авление следователя и просил суд избрать в отношении ОС ОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, меру п ресечения в виде заключения под стражу.

Выслушав подозреваемую, пр окурора, исследовав материал ы уголовного дела, суд считае т, что в удовлетворении предс тавления следователя об изб рании в отношении ОСОБА_3 меры пресечения в виде содер жания под стражей необходимо отказать по следующим основ аниям.

ОСОБА_3 подозревается в со вершении преступления, относ ящегося к категории средней тяжести, имеет постоянное ме сто жительство и регистрации , ранее не судима, с высшим об разованием, работает. Ни ед иного доказательства, котор ое бы свидетельствовало о то м, что ОСОБА_3 может скрыть ся от следствия и суда, воспр епятствовать установлению и стины по делу, будет в дальней шем заниматься преступной деятельностью, суду органом досудебного следствия не п редставлено. Ни к какому вид у ответственности ОСОБА_3 не привлекалась.

Таким образом, суд полагает , что в удовлетворении предст авления об избрании в отноше нии ОСОБА_3 меры пресечени я в виде содержания под страж ей необходимо отказать, избр ав в отношении подозреваемой меру пресечения - подписку о невыезде, при этом суд счита ет, что такая мера пресечения обеспечит надлежащее процес суальное поведение подозрев аемой.

На основании изложенного , руководствуясь ст. ст. 148-150, 165-1, 165 - 2 УПК Украины, суд-

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления об избрании в отношении ОСОБА_3, ІНФОР МАЦІЯ_1, подозреваемой в сов ершении преступления, предус мотренного ст.ст. 205 ч.2, 358 ч.ч.2, 3 УК Украины меры пресечения в ви де содержания под стражей - отказать.

Избрать в отношении ОСОБА_3 меру пресечения - подписку о невыезде.

Постановление может быть обжаловано в Апелляцио нный суд Донецкой области в т ечение 3-х суток с момента его вынесения.

Судья: В. О. Кротінов